Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет с разных объектов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Квартира была куплена в декабре 2013 года, дата выдачи свидетельства о праве собственности – 09.01.2014, дата внесения записи в государственный реестр прав – 31.12.2013.
Убедившись, что все условия соблюдены, и Вы имеете право на компенсацию, переходим к расчету суммы вычета. Как уже говорилось выше, Вы можете получить частичный возврат не только за первое жилье, но и в случае приобретения второй квартиры, или сразу двух объектов. При этом оформить вычет на две квартиры могут не все. Такое право получили владельцы, оформившие право собственности на недвижимость с 01.01.14. Иными словами, если обе квартиры куплены после 01.01.14, то Вы можете оформить возврат на оба объекта. Если же свидетельство о праве собственности датировано более ранним числом, то компенсацию Вы получите только на одну квартиру. Для тех, кто купил один объект недвижимости до указанной даты, а второй – после, право на возврат по обоим объектам также отсутствует.
С 1 января 2014 года появилась возможность заявить оба вида вычетов по разным объектам недвижимости, применить остаток по вычету 1-го вида при покупке других квартир, до исчерпания лимита. На данный момент установлены следующие лимиты для имущественных вычетов – 2 млн. руб. для вычета 1-го вида и 3 млн. руб. для вычета 2-го вида. Лимиты определяют максимальную величину облагаемой вычетом суммы, максимальная величина самого вычета 260 тыс. руб и 390 тыс. руб. соответственно. Получить вычет можно у работодателя, тогда, при условии подтверждения у инспекции права на вычет, с работника не будут удерживаться 13% НДФЛ, либо у налогового органа, путем возврата физлицу единовременно всей суммы отчислений по НДФЛ, произведенных в течении года.
Содержание:
Кто может получить компенсацию?
До конца 2013 года лимит имущественного вычета применялся исключительно к объекту недвижимости и достигал 2 000 000 рублей, а после 01.01.2014 каждый из собственников жилого помещения может обратится за получением льготы, которая не должна превышать 2 000 000 рублей.
По своей сути налоговый вычет является частичной компенсацией суммы налога, уплаченной Вами в бюджет через работодателя. Цена квартиры (или прочей жилой недвижимости) является базовой суммой для расчета вычета. Из этого показателя производится расчет (13% от суммы), результатом которого и является сумма возврата. Но следует понимать, что Вы не всегда имеете право на возврат полных 13% от стоимости жилья, так как существует ряд ограничений относительно расчета и возврата средств. Более подробно о них мы поговорим ниже.
Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет).
Доходы от реализации прочего имущества (например, автомобиль), которое находилось в собственности 3 года и более, не облагаются НДФЛ. Декларацию при этом сдавать не требуется. Если срок владения меньше 3 лет, то доходы от реализации можно уменьшить на сумму фактических подтверждённых расходов или на 250 000 руб.
Купили две квартиры – рассчитываем компенсацию
Я официально устроена на двух работах, в этом году планирую подать декларацию и получить имущественный вычет за купленную мной квартиру.
Наших клиентов все чаще интересует вопрос: можно ли оформить 3 ндфл и получить налоговый вычет со второго объекта? Так как на сегодняшний день не все смогли получить вычет с максимальной суммы. Все зависит от того, в каком году было приобретено имущество. Всего с покупки квартиры можно вернуть 260 000 рублей (2 000 000 х 13%). Данный лимит установлен государством и не менялся с 2008 года. Ранее имущественный вычет составлял 130 000 рублей (1 000 000 х 13%).
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 1051 настоящего Кодекса.
Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь. Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.
Если Вы подадите документы для получения вычета по квартире купленной в 2011 году, то однократное право на вычет Вы используете и далее добрать до 2 000 000 руб. не сможете.
До 1 января 2014 года, физические лица, имели право заявить на вычет только по одному объекту. Например, квартиру приобрели за 1 400 000 рублей в 2011 году. Начали получать вычет по ней.
Другие материалы
Налоговая инспекция отказала в предоставлении имущественного вычета по НДФЛ (покупка квартиры), ссылаясь на то, что сделка была между взаимовыгодными субъектами (квартира была приобретена у родной бабушки). В первом случае за вычетом можно обращаться уже в год покупки жилья, во втором – в любом году, следующем за годом покупки недвижимости.
В 2018 году Ю.Я.Петриков и его подруга М.З.Паламарчук приобрели жилплощадь, которая стоит 6 000 000 рублей. Доля каждого собственника составила 50%.
Когда можно оформить налоговый вычет по НДФЛ?
С 2016 года не подлежат обложению НДФЛ доходы от продажи недвижимости при условии, что недвижимость находилась в собственности 5 лет и более (ст. 217.1. НК РФ).
Налоговый вычет при покупке жилья на двоих собственников разделяется согласно доле каждого правообладателя приобретаемой единицы.
Если вы владели недвижимостью меньше минимального срока владения, то доходы можно уменьшить на сумму расходов на приобретение, подтвержденных платежными поручениями, расписками и т.п., или на 1 000 000 руб. (жилая недвижимость), или 250 000 руб. (прочая недвижимость).
Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.
В 2011 году была приобретена квартира за 1 млн. рублей. За налоговым вычетом не обращались. В 2014 году была приобретена другая квартира также за 1 млн. рублей. Возможно ли в 2015 году обратится за вычетом на оба объекта недвижимости? Если да, то за какие годы можно возместить НДФЛ?
С 1 января 2014 года родитель несовершеннолетнего собственника жилья (усыновитель, приемные родители, опекуны, попечители). За ребенком сохраняется право на получение вычета в будущем при покупке собственной квартиры.
Доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (кроме дивидендов), можно уменьшить на сумму имущественных вычетов. Определенного срока сдачи декларации для получения вычета нет. Главное – успеть в течение трех лет реализовать свое право (пока не истек срок исковой давности). То есть, в 2017 году можно сдавать декларации и получать вычеты за 2016, 2015, 2014 года (о том, как сдать декларацию, смотрите материал тут).
Покупка недвижимости в общую долевую собственность порождает огромное количество вопросов касательно того, в каком объеме, как и кому из собственников должен быть выплачен налоговый вычет.
Обсуждение
Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.
В мае 2011 года И.Э.Крюков, К.Х.Федотов, И.Ш.Карпов и Х.Ш.Михайлин приняли решение приобрести частный дом стоимостью 7 000 000 рублей. Доля каждого совладельца равняется 25%. Допустимая сумма удержания на четверых — 2 000 000 рублей, то есть – по 500 000 на каждого.
Согласно изменениям, внесенным в НК РФ, Вы можете вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, комнаты, дома и прочего жилья, в рамках процедуры налогового вычета.
Минимальный срок владения 3 года сохранился, в частности, для объектов, полученных по наследству или договору дарения от близкого родственника или в результате приватизации. Региональные власти могут уменьшить срок владения и коэффициент вплоть до нуля.
Возвращаем НДФЛ при покупке двух квартир
В случае если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Изменения в законодательстве произошли только для тех, кто приобрел недвижимость в 2014 году. Следовательно, кто заявил на налоговый имущественный вычет в 2015 году по одному объекту и не выбрал все 260 000 рублей, в будущем по второму объекту можно будет добрать недостающую сумму.
Они применяются ко всем вычетам, связанным с приобретением объектов недвижимости после вступления в силу поправок. Если квартира/жилой дом/комната/доля в них приобретена до 1 января 2014 года, то применимы правила, действительные на момент сделки, даже если обращение за вычетом произошло уже после 1 января 2014 г.
Продала земельный участок и дом на нем. Договор купли-продажи – один, и в нем указана стоимость земли 600 000 рублей и стоимость дома 1 600 000 рублей.