Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Единая налоговая декларация для ип по осно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Штрафы за предоставление нулевого баланса(отчета) не предусмотрены, совсем пустым баланс не может быть из-за уставного капитала. За предоставление не в срок — 200 руб.
Общая система налогообложения используется не очень большим количеством предпринимателей. Тем не менее, определенный вид предпринимательской деятельности обязывает их использовать данную систему. Все бланки доступны для скачивания на официальном сайте ФНС. Их можно заполнить от руки, но удобнее на том же сайте скачать специальное программное обеспечение, которое ФНС обновляет каждый год. Компьютерная программа облегчит ваш труд по заполнению формы, и вам не придется делать это вручную, боясь ошибок.
Содержание:
Единая упрощенная налоговая декларация — образец 2018 года
С помощью этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате три месяца в подарок.
Делая предпринимателей плательщиками налогов на добавленную стоимость, применение ОСНО также не освобождает их от обязательства уплаты за себя лично налогов на доходы от физических особ.
Общая система налогообложения или ОСНО – это налоговый режим, на котором могут работать любые организации и ИП. Ограничений на этом режиме никаких – ни по видам деятельности, ни по уровню дохода, ни по количеству работников. Однако популярностью у малого бизнеса ОСНО не пользуется, и причина этому – высокая налоговая нагрузка и сложная отчетность.
Предприятия и организации, которые осуществляют свою деятельность на общей системе налогообложения, а также налоговые агенты, ведущие внешнеэкономическую деятельность, обязаны предоставлять фискальным органам не только ежегодную отчетность, но также ежеквартальную.
Данная норма регулируется законодательством, а именно:
- 80-ой статьей НК.
- Приказом по Минфину за номером 62н.
- Приказом по Минфину за номером 104н.
- И письмом по ФНС 16-15/136074.
Большинство начинающих предпринимателей пугаются отчетности ИП на ОСНО. Мнение о сложности сдачи отчетности на общем режиме и является основной причиной, по которой будущие предприниматели выбирают упрощенную систему.
Если вид деятельности ИП не подпадает под ЕНВД или им не выбрана по ряду причин упрощенная СН – применяется общая система налогообложения (ОСНО).
Ответственность за несвоевременную подачу Так как упрощенная декларация включает информацию по ряду налогов, штрафы берутся по каждому из них (письмо Минфина от 26.11.2007 № 03-02-07/2-190). В общих случаях штраф составляет 5 % от суммы налога, но не менее 1 000 рублей.
Рано или поздно любой предприниматель сталкивается с такой малоприятной процедурой, как налоговая отчетность. У разного бизнеса отчетность бывает разной. Все зависит от системы налогообложения.
Подоходный налог или НДФЛ на общей системе налогообложения платят только индивидуальные предприниматели. Организации на этом режиме вместо НДФЛ уплачивают налог на прибыль.
Поле «Номер контактного телефона налогоплательщика»: Указывается в любом формате. Поле «Декларация составлена на страницах»: Указывается количество страниц, из которых состоит декларация (например, «002»). Поле «с приложением подтверждающих документов или их копий»: Указывается количество листов у документов, которые прилагаются к декларации. В случае отсутствия таких документов — ставится прочерк. Блок «Доверенность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации подтверждаю»:
- если декларацию сдает физ. лицо (ИП) — ставится только подпись и дата подписания декларации;
- если декларацию сдает организация — указывается ФИО руководителя, ставится подпись, дата и печать организации;
- если декларацию сдает представитель — указывается наименование документа подтверждающего его полномочия.
Статьей 164 Налогового кодекса РФ установлено, что раз в квартал лица, которые определены как плательщики налога на добавленную стоимость (НДС) подают декларацию по НДС за предыдущий квартал. Согласно данной статье, крайний срок для подачи декларации — 25 число месяца, который следует за истекшим кварталом.
Совсем пустым баланс быть не может из-за уставного капитала. Уставный капитал, к примеру — 10000 рублей, тогда в пассиве баланса в строках 1310(Уставный капитал), 1300(Итого по разделу III) и 1700(Баланс) в образце мы поставили 10 (в балансе данные в тысячах рублей). В активе баланса смотря как формировался уставный капитал, если вносились материалы то ставим 10 в строках 1210(Запасы), 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс) как в образце. Если же вносились денежные средства, то в строке 1250(Денежные средства), а также 10 поставить и по строкам 1200(Итого по разделу II) и 1600(Баланс).
Ставка подоходного налога для ИП на общей системе налогообложения составляет 13%, и это меньше, чем стандартная ставка налога на прибыль для организаций в 20%. Чтобы платить НДФЛ по ставке 13%, предпринимателю важно быть налоговым резидентом РФ, т.е. физически находиться на территории России больше 183 дней за последние 12 месяцев. Если это условие нарушается, ставка составит уже 30%.
Ставка НДС в Российской Федерации равна 18 % и применяется она по умолчанию, в том случае, если операция не облагается по ставке 10 % или 0 %. Если Уставный капитал вносили через кассу (на расчетник), то нужно будет их отразить в активе баланса по строке 1250(Денежные средства), а не 1210(Запасы).
Регистрация лица в налоговой службе в качестве ИП означает, что автоматически на него накладывается обязанность исчислять налог к уплате в государственный бюджет и отчитываться ежеквартально в декларации по НДС.
Так как при подаче упрощенной декларации налоги равны нулю, штраф за несданную в срок декларацию будет равен 1 000 рублей по каждому налогу (ст. 119 НК РФ).
Чаще всего ИП на общей системе налогообложения оказываются по незнанию или из-за опоздания со сроками перехода на другие, более льготные режимы. Но выбор ОСНО может быть и осознанным, если, к примеру, предприниматель приобретает жилье и хочет получить налоговый вычет по НДФЛ. Узнайте, какие налоги платит предприниматель на этом режиме и какие отчеты сдает.
Как известно, ОСНО – это общий налоговый режим, который содержит в себе несколько налогов, подлежащих уплате. Индивидуальному предпринимателю на общем режиме предстоит отдать государству:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), рассчитывается по фиксированной ставке 13% от чистой прибыли.
- Налог на добавленную стоимость (НДС), ставки допускает разные: 18, 10 и 0%.
- Налог на имущество. Его платят согласно имеющейся недвижимости, которую ИП использует в своем бизнесе. Ставка 2%.
Вследствие применения этого налога, конечный потребитель должен уплачивать продавцу НДС с общей стоимости приобретенного блага. Тем не менее в бюджет эта сумма начнет поступать раньше конечной реализации, поскольку налог с частичной стоимости, добавленной к стоимости приобретенного блага, необходимого для производственного процесса, обязан уплатить в госбюджет каждый, кто тем или иным образом принимает участие в производстве блага на разных стадиях.
Большой плюс НДФЛ для предпринимателя – это возможность получить имущественный вычет после покупки жилья. Из бюджета можно вернуть до 260 000 рублей уплаченного подоходного налога, поэтому, если у вас есть планы по покупке жилой недвижимости, ОСНО может оказаться выгодным вариантом.
Индивидуальный предприниматель — плательщик НДС
Налог на добавленную стоимость — косвенный налог, одна из форм изъятия в государственный бюджет части стоимости товаров, работ или услуг, которая образовывается на всех стадиях их производственных процессов, и уплачивается в госбюджет по мере их реализации.
Код ОКПО присваивается в момент регистрации юридического лица и показывает вид деятельности.Форма собственности (по ОКФС) посмотрите здесь. Организационно-правовая форма (по ОКОПФ) здесь. Единица измерения: тыс. руб. — код по ОКЕИ 384; млн. руб. — код по ОКЕИ 385. Вам нужен 384 скорей всего.
Причем вторая группа гораздо больше, поскольку ввозной НДС уплачивают практически все, в то время как список субъектов налога внутри страны имеет целый ряд исключений.
Осно — общая система налогообложения
Помимо всего, применение ОСНО во многих случаях подтверждает серьезность предпринимателя, и это дает дополнительные возможности для работы с крупными клиентами, с юридическими лицами в особенности.
Заполняя единую декларацию, требуется соблюдать требования, применяемые при подаче любого налогового документа:
- Использовать можно лишь заглавные печатные символы.
- При заполнении электронной версии размер шрифта может быть 16 – 18.
- Заполняется документ черным или синим цветом.
- Вначале заполняется крайняя левая клетка и далее направо.
- В оставшихся свободными клетках ставится 0.
- Заполнять страницу только с одной стороны. При сдаче – не сшивать.
- Исправление и затирка ошибок и описок не допускается.
Чтобы уплатить все эти налоги, сначала заполните декларации на каждый из них. Декларация – это специальный бланк, имеющий строго установленную форму и отражающий информацию о вас и вашем бизнесе. Любая налоговая декларация для ИП на ОСНО заполняется по общим правилам.
Каждый, кто уже подавал декларацию, знает, что она из себя представляет своего рода заявление, составленное письменно или же в электронной форме, которое состоит из семи разделов.