Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налогового вычета на лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Вы можете получить вычет возвратом денег через налоговый орган или через работодателя (после подтверждения расходов вы не будете платить 13% с заработной платы, пока эта сумма не покроет ранее излишне внесенные средства).
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Содержание:
Образец заполнения заявления на вычет по расходам на лечение
За расходы на лечение других родственников налоговые льготы не положены. Жена не сможет получить налоговый вычет за лечение родителей мужа, и наоборот. Если вы хотите компенсировать траты на лечение родителей, оплачивать медицинские расходы и подавать документы на вычет должен тот из супругов, который состоит с ними в непосредственном родстве.
В клинике нужно будет получить справку для налоговой с подтверждением оплаты оказанных услуг. Такую справку обычно выдают в бухгалтерии либо регистратуре. Также будет нужно получить там же копию лицензии учреждения на правомочность ведения медицинской деятельности. Это важно! В случае отсутствия подобной лицензии (либо ее просрочке), получить вычет будет невозможно.
Нормативная аптечка содержит эконом-набор на все случаи жизни (анестетики, анальгетики, антигистаминные, противовоспалительные и. т. д). Так что, есть смысл собирать чеки и рецепты со всех членов семьи, чтобы заработать годовую премию.
Подать пакет документов проще всего лично, но можно отправить их по почте (ценным письмом с описью вложения) или через представителя, уполномоченного на подачу документов нотариальной доверенностью.
Способы получения налогового вычета
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Медицинские услуги были оплачены за свой счет. Если операцию оплатили работодатель или государство (использована государственная квота), вычет не положен.
Приведем пример: гражданин в в прошлом году оплатил обучение своего сына в ВУЗе на сумму 120 000 р. и лечение своей матери на сумму 42 000 р. Сумма социальных расходов за год, как видим, равна 162 000 р. Однако налоговый возврат данный гражданин сможет получить только со 120 000 р.
Пример ситуации: чтобы сын получил вычет за лечение попавшей в больницу матери, то в договоре может стоять его или ее имя, но на чеке или квитанции — только данные сына. В противном случае медцентр или клиника просто не смогут предоставить справку для налоговой службы. Но лучше если договор будет оформлен на того, кто будет получать возврат налога на лечение.
Оплаченные медикаменты включены в перечень медикаментов, за которые предусмотрен вычет (определен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).
Для получения социального налогового вычета необходимо подготовить и предоставить в инспекцию по месту жительства полный пакет документов.
В основной массе случаев налоговый вычет за расходы на лечение и лекарства ограничивается максимальной суммой в 120 000 рублей. Однако из этого правила есть исключение: не ограничивается налоговый вычет по дорогостоящему лечению.
Сумма налогового вычета менее перечисленного в этот налога на доходы, соответственно, вычет будет получен налогоплательщиком в размере 26000 рублей.
Дорогостоящие операции — ЭКО, пластика, тяжелые случай заболеваний — под эту категорию не попадают. К ним относится другая статья НК и другой вычет.
Кроме того, на социальный вычет на лечение могут претендовать лица, добровольно вносившие страховые отчисления в рамках добровольного страхования. При этом важно, чтобы страховая организация, принимающая отчисления от налогоплательщиков, также располагала лицензией на осуществление страховой деятельности.
Налоговый кодекс РФ предоставляет гражданам право возврата налогов в определенных случаях. Одним из таких случаев является оплата лечения, и в статье 219 Налогового кодекса определена возможность получения налогового вычета при условии оплаты лечения своих родственников или самого себя.
Кроме того, весь комплекс услуг должен предоставляться именно российскими больницами, медицинскими центрами и здравицами. Перечень услуг оговаривается в Постановлении Правительства №201 от 19.03.2001.
Налоговый вычет на лечение и покупку лекарств применяется к тем налогоплательщикам, которые за свой счет оплатили:
- Дорогостоящие лекарства, назначенные врачом как для него самого, так и для его супруга, родителей, братьев и сестер или несовершеннолетних детей.
- Услуги медицинских организаций по лечению супруга, детей и родителей.
- Услуги медицинской организации по лечению его самого.
- Страховой взнос по договору добровольного медицинского страхования его, супруга, детей, не достигших совершеннолетия, а также родителей.
По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на лечение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений.
За какие виды лечения предоставляется
От стоимости санаторной путевки и полиса ДМС, купленных для себя и вышеперечисленных родственников, 13% можно вернуть через СНВ, если у санатория и страховой компании имеются лицензии на ведение профильной деятельности. От налогоплательщика потребуется доказать, за что и сколько уплачено, предоставив корешок от путевки, договор страхования (полис ДМС), чеки, ордера, платежки.
По дорогим видам медпомощи в графе «код услуги» обязательно должна стоять цифра «2», рядовым случаям соответствует единица. Если, получая дорогое лечение, материалы и оборудование больной купил на свои деньги, потому что в больнице их не оказалось, перечень всего необходимого должен быть в договоре.
При этом ваша зарплата составляет 20 000 руб., и за год вы заплатили 31 200 руб. НДФЛ. Сумма реально уплаченных налогов меньше 13% от стоимости лечения, поэтому вернуть удастся только 31 200 руб.
Тринадцать процентов компенсации можно вернуть без ограничений за услуги из «дорогого» списка. Это хирургическая и консервативная терапия при тяжелых формах заболеваний и врожденных патологиях, включая хирургический материал, оборудование, средства ухода и реабилитации, которые больной (его родственники) покупал за свой счет, потому что в больнице их не оказалось.
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами
При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). Налоговый вычет за лечение – это один из социальных вычетов, предусмотренных ст. 219 Налогового кодекса. Пользуясь этой нормой, налогоплательщик может вернуть «живыми» деньгами часть уплаченных государству налогов, если оплачивал свое лечение или лечение родственников.
Как известно, получение стоматологических услуг – это затратный процесс. Вследствие этого, налогоплательщик вправе получить социальный вычет на такое лечение, предоставив в ФНС договор о предоставлении услуги и платежные документы, подтверждающие факт оплаты. Следует отметить, что стоматологическая клиника должна иметь соответствующую лицензию.
В случае несоответствия документов, информацию об этом налогоплательщик получит не раньше, чем через пару месяцев.
Получение налогового вычета от государства предполагает возврат 13 процентов от израсходованной на лечение суммы. Тем не менее, налоговым законодательством установлено предельное значение в 120000 рублей, соответственно, максимальная величина возмещения равна 15600 рублей (120000 рублей * 13%).
Пример: Если гражданин Петров за один календарный год заработал 500 тысяч рублей, то он обязан заплатить в бюджет государства 65 тысяч рублей. Но если в этом же году он заплатил за учебу в ВУЗе 90 тысяч рублей, то доказав эти траты, он снижает свою налогооблагаемую базу на 90 тысяч. Значит и внести в бюджет он должен был не 65 тысяч рублей, а 53 300 рублей.
Есть некоторые особенности при получении вычета на супругу или супруга. Перечень документов зависит от того, работал или работала ли супруг (супруга) или нет. Например, если жена работала по трудовому договору, но сумма расходов позволяет вернуть больше, чем она уплатила НДФЛ, можно подать декларации и документы на обоих супругов.
К примеру, если гражданин потратил 250 000 рублей на сложную операцию, направленную на лечение порока развития своего ребенка, то он может вернуть себе до 13% от этой суммы.
Данный показатель актуален для всех вариантов соцвычетов. Их совокупность не должна выходить за рамки 120 000 руб.
Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ).
В 2016 году на лечение зубов ей пришлось потратить 79 000 рублей. Подготовив весь пакет документов, Анна подала заявление на возврат.
Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога за лечение здесь будет — «1».
Социальный налоговый вычет на лечение — что это такое
Максимальный размер вычета в 2018 году – 120 000 рублей. То есть государство за оформление налогового вычета пополнит семейный бюджет на 13% от этой суммы (это максимум). Несложные математические расчеты показывают, в рублях эта сумма доходит до 15 600 рублей.
Если вы хоть раз болели, то знаете, что лечиться сегодня – удовольствие не из дешевых. Даже лекарства от обычной простуды часто влетают в копеечку, что уж говорить про расходы на лечение серьезных заболеваний. Впрочем, способ сэкономить и вернуть часть потраченных денег все-таки имеется. Это налоговый вычет за лечение.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Причины отказа в получении вычета на лечение
На нашем сайте есть:
- Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с оплатой лечения. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
- Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.
Кроме того, к наиболее затратным относятся все виды трансплантации органов, а также выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг при помощи инновационной дорогостоящей аппаратуры. Наконец, к сложным случаям относится применение гемодиализа.