Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить возврат денег за обучение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Платежные документы. Сам факт оплаты тоже нужно подтверждать платежными документами. Это может быть квитанция к приходному кассовому ордеру, банковский перевод и т.д. Опять же эти документы должны быть оформлены на получателя вычета.
Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:
- оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
- оплата за обучение детей (до 24 лет);
- социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
- все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
- возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
- если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).
Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение. Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС.
Содержание:
Необходимые условия получения вычета по обучению
Платили за обучение сына в 2015, 2017, 2018 году. Можно ли сделать возврат налогового вычета за обучение ребенка в этом году, еще не поздно подать документы?
При обучении моей дочери на курсах английского языка, договор 2017/2018 гг.был заключен на бабушку (неработающий пенсионер- моя мама). Справку об оплате выдали на имя бабушки, согласно договору, хотя фактические расходы несла я (мама ребенка). Смогу ли я рассчитывать на налоговый вычет? Часть чеков отсутствует, является ли справка от учебного заведения документом, подтверждающим факт оплаты?
Если ответ положительный, то впоследствии денежные средства по безналичному расчету перечисляются на имя заявителя через пару месяцев. Предоставление социальных выплат на обучение может осуществляться ровно столько раз, сколько была подана декларация о налогах. При этом важно соблюдение всех условий для получения возврата, отраженных в статье 219 НК РФ.
Когда человек оплачивает личное обучение, то строгих требований к виду обучения нет. Оно может проводиться в любой форме очной или заочной.
Налоговый вычет — это возвращение средств за какие-либо расходы, например, лечение, образование или приобретение жилья. С 2018 года действует новый порядок возврата налога на обучение. Стоит отметить, что перед тем, как подавать документы на возврат такого налога, необходимо определить специфику и особенности его оформления.
Заполните декларацию о доходах. Удобнее это сделать через программу, скачанную с официального сайта ФНС, и заполните все необходимые поля.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (данные в ней должны быть предоставлены за тот год, в котором гражданин понес расходы). Что касается самой формы документа, то это наиболее сложный этап. Декларацию можно заполнить как самостоятельно (для этого понадобятся данные паспорта, информация, указанная в справке 2-НДФЛ, а также платежные документы), так и прибегнув к помощи третьих лиц.
Стоит помнить, что существует срок давности вычета. Вернуть средства можно в течение 3 лет после осуществления оплаты. Если оплата за обучение производилась в 2017 году, то вернуть часть суммы вы сможете до 2020 года включительно. Сумма социального вычета будет зависеть от двух показателей:
- Максимального размера социального вычета.
- Суммы налога НДФЛ, который был уплачен государству за прошедший год.
Для получения налогового вычета за обучение ребенка Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату обучению. Это могут быть, например, квитанции к приходно-кассовым ордерам.
Отметим, что если документы оформлены на одного из супругов, право получить вычет на обучение ребенка имеет и второй родитель, даже если его имя не фигурирует в бумагах. Семейный кодекс РФ предполагает, что средства, потраченные из семейного бюджета на образование детей, считаются совместной собственностью супругов, а значит, второй родитель также вносит свой вклад в оплату обучения.
Максимальная сумма расходов, с которой будет назначен вычет (речь идет о совокупной сумме вместе с иными расходами – например, на лечение), составляет 120 тысяч рублей в год. Если речь идет о детях – не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Максимальные суммы (рассчитать это достаточно просто – 13 %) к возврату составят 15 600 рублей и 6 500 рублей соответственно.
Возврат налога за обучение согласно статье 219 Налогового кодекса производится за тот календарный год, в котором была произведена оплата образовательному учреждению. Если вы платили за учебу в 2015 году, то и справку формы 2-НДФЛ вы должны предоставить за 2015 год. Точно так же и в 2016 году.
Для того, чтобы оформить возвращение средств за обучение ребенка, налогоплательщик должен обратиться в налоговую инспекцию, при этом предоставив определенный перечень документов.
Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение. Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).
Если те, кто оплачивает образование, работают официально, то из их заработной платы вычитывается налог на доходы – 13 %. Налоговое законодательство позволяет гражданам вернуть часть ранее уплаченных в государственную казну налогов, если те понесли определенные расходы – например, купили недвижимость.
Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.
Вы сможете получить деньги как за свое образование, так и за обучение детей за один налоговый период, но в пределах установленного законом максимума.
Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).
Общий суммарный налоговый вычет не может быть больше общей суммы уплаченных налогов за прошлый календарный год.
Для получения налогового вычета за обучение Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором Вы оплачивали учебу.
Вернуть часть суммы, оплаченной за учебу можно как за себя, так и родственников:
- своих родных сестер и братьев;
- своих детей, а также усыновленных детей.
Получить налоговый вычет на расходы, связанные с образованием своих детей до 24 лет и опекаемых или подопечных детей до 18 лет, можно только в том случае, если они обучаются по очной форме.
Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.
Правом возврата подоходного налога за обучение наделяются те плательщики, которые:
- могут предъявить официальные документы об оплате (чек, квитанция, где указано, куда и с какой целью отправлены средства);
- оплатили учебу в коммерческом или государственном учреждении;
- официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;
- платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).
В вашем случае таким налогоплательщиком является ваш сын. Вы не можете получить вычет на себя за его учебу, так как он учится на заочном отделении. Скорее всего, платежи, оформленные на ваше имя, налоговая инспекция не примет.
Вычет на обучение относится к социальным и регулируется статьей 219 Налогового кодекса, в которой сказано, что указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, лицензии на осуществление образовательной деятельности. Следовательно, одним из документов, которые вы будете прикладывать к декларации, является копия лицензии.
Социальные вычеты (а именно таким является вычет на обучение) предоставляются в том году, в котором произошло событие и на другие налоговые периоды не переносится. Вам надо составить налоговую декларацию за 2016 и 2017 годы отдельно, приложив к ним справки формы 2-НДФЛ за эти же годы. Если расходы на обучение произведены отцом ребенка, то и декларация должна быть составлена на него.
Оформляется возврат денег в налоговой инспекции по месту жительства. Туда подается заявление по окончании года, в котором оплачено обучение, прилагаются соответствующие документы.
Для расчета вам потребуются:
- квитанции об оплате за учебу;
- налоговый кодекс РФ;
- справка 2-НДФЛ;
- калькулятор.
Нельзя вернуть и часть платежа, который сделан не физическим лицом, а организацией (например, когда фирма берет на себя расходы по обучению сотрудника).
Возврат налога за обучение: полезная информация для студентов и их родителей
Ограничение относится к расходам на собственное обучение вкупе с затратами на лечение, предел возвращаемой суммы составляет 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).
Учиться на платном отделении с каждым годом все дороже. Правда, есть возможность вернуть часть денег, пусть и небольшую. Что для этого нужно?
Чтобы в дальнейшем избежать проблем с получением возмещенного подоходного налога, родителям при поступлении ребенка в университет, необходимо указывать плательщика средств за обучение. Если суммы за обучение платят родители, то и при оформлении подобной субсидии стоит указывать доходы родителей. Обратите внимание, что форма декларации должна быть актуальной для того года, за который заявляется вычет.
Кстати, у них тоже сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.
Если источник ваших доходов — дивиденды, выигрыши, для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы), вычет налоговики вам не предоставят.
Вы имеете право как на налоговый вычет за обучение ребенка в школе, так и на налоговый вычет за обучение ребенка в колледже, техникуме, училище. Поэтому оплатив учебу сына или дочери в среднем специальном учебном заведении, Вы можете заняться оформлением документов. О том, какие документы нужны для возврата налога за обучение ребенка в колледже, было рассказано выше.
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.
Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение
Обязательным условие является тот момент, что для возврата вычета необходимо потратить денежные средства на оплату обучения. В этом случае можно будет вернуть 13% от той суммы, которая была уплачена в прошлом году в учебное заведение.
Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.
Детский максимум ― 50 тысяч на одного ребенка или 6 500 рублей к возврату (13% от 50 тыс.). Работающему студенту, чтобы получить больше, выгоднее оформлять оплату от собственного имени, даже если фактически деньги дают родители.