Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет при покупке лекарств». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Интернет-портал «Российской газеты»(16+) зарегистрирован в Роскомнадзоре 21.06.2012 г. Номер свидетельства ЭЛ № ФС 77 — 50379.
Кто имеет право на возврат средств и какие документы для этого нужны. Перечень услуг и дорогостоящего лечения, по которому можно оформить налоговый вычет.
Содержание:
Документы для выплаты возмещения
Полагается тем гражданам, которые вносили средства в инвестиционные фонды. Обращаться можно многократно, но имеется ограничение по сумме за год: не более 400 тыс. рублей.
Возникает вопрос, можно ли вернуть НДФЛ за лечение родителей, ребенка предпринимателя. Распространяется ли действие вычета на траты прошлых периодов.
Оплата дорогостоящего лечения производится в рамках платных услуг или медицинского обслуживания, предоставляемого в рамках ОМС или ДМС.
На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.
Но напомним, что перечень лекарственных средств для налогового вычета 2019 (весь список) можно скачать файлом и сохранить себе на будущее в конце этой статьи.
В этой статье #ВсеЗаймыОнлайн расскажет об особенностях оформления вычетов за лечение. Вы узнаете, за какие медицинские услуги и лекарства можно вернуть часть денег, какие документы нужно подготовить и сколько вы сможете получить.
Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.
При назначении врачом лекарственного средства необходимо оформить кроме обычного рецепта дополнительный рецепт на рецептурном бланке формы № 107/у (форма утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 12.02.07 г. № 110) для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее — Рецепт для налоговых органов).
Кто и как может получить налоговый вычет на лекарства?
Особые требования предъявляются к рецептурной форме. Она должна быть заполнена в соответствии с имеющейся по этому поводу инструкцией. В документе не должно быть исправлений.
К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб. Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.
При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:
- 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
- 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
- 12 000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).
Оформить социальный вычет можно на лекарства, включенные в специальный список, утвержденный правительством РФ (постановление от 19.03.2001 № 201, в последней редакции от 26.06.2007). В нем примерно 400 наименований лекарственных средств.
Кто имеет право на подачу заявления на возврат НДФЛ
Единственное слышала бывают проблема донести до налоговых что дюфастон — это прогестерон. Знаю кто возмещал прикладывали анатацию к лекарству, выделяя маркером действующее вещ-во.
В 2015 году здравоохранение будет претерпевать некоторые изменения. Основные перемены в отрасли ожидаются в связи с изменением ее финансирования.
По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.
Рассмотрим более подробно, какие особенности имеет данный вид н/в, какие требования предъявляются законодательством к лицам, заявляющим его и какие изменения данный вид льгот претерпел в 2016 году.
По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.
Будьте в курсе новых публикаций! Подпишитесь на дайджест «Открытого журнала» и получайте подборку публикаций за неделю.
Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».
Возврат налога производится после проведения ИФНС камеральной проверки документов, представленных лицом.
Согласно законодательству вернуть в течение года налогоплательщик сможет сумму, соответствующую его расходам на лекарства, но не более 120 тыс. рублей. Максимальная величина возврата составит 15 600 рублей (120 тыс. рублей * 13%). Исключением является дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по сумме расходов нет.
Схема применения налогового вычета состоит в уменьшении налоговой базы по НДФЛ на сумму произведенных затрат.
Не многие граждане знают, что за некоторые купленные лекарственные препараты можно вернуть определенную часть от их стоимости. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.
Посчитайте, какую сумму вы можете вернуть за купленные лекарства. Укажите сумму покупки медикаментов в прошлом году, нажмите кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону сможете вернуть.
При заявлении н/в за родителей или детей необходимо знать, что все документы (договор об оказании медуслуг, справка об оплате, платежные документы) должны быть оформлены на того, кто оплачивает лечение. В случае, если все бумаги будут оформлены, допустим, на мать, а лечение оплатит дочь, то в н/в налоговая ей откажет.
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Оформив налоговый вычет на медикаменты, можно вернуть 13 % от их стоимости. Но есть ограничения: сумма расходов на приобретение медикаментов не должна превышать 120 тысяч рублей. Таким образом, вернуть могут не больше 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).
N 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
Первый: в конце года подать декларацию 3-НДФЛ. Второй: оформить вычет у работодателя, предварительно подтвердив это право в налоговых органах. Для этого потребуется написать заявление на получение уведомления от ФНС, после чего отнести его на работу. Бухгалтерия не будет удерживать подоходный налог из зарплаты до тех пор, пока работник не получит всю сумму вычета.
Для получения вычетов за добровольное медицинское страхование будут нужны:
- Копия договора или полиса медицинского страхования
- Платежные документы, которые подтверждают оплату страховых взносов
- Копия лицензии страховой компании, если ее реквизиты не указаны в договоре
Кроме того, многодетные получили право на дополнительные вычеты по налогу на имущество физлиц, который рассчитывается по кадастровой стоимости недвижимости. Так, общий вычет, то есть необлагаемая налогом площадь, составляет 20 квадратных метров для любой квартиры и комнаты и 50 квадратных метров для жилого дома.
В случае если на момент оплаты дохода не было, а на при заявлении н/в он возник, налоговая в льготе откажет.
Вернуть часть средств, потраченных на покупку лекарств для себя, супруга, родителей или детей, стало проще. Для этого достаточно иметь рецепт врача и чеки из аптеки. Список медикаментов не ограничен.
Рецепт для налоговых органов выписывается в двух экземплярах, один их которых предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй представляется в налоговый орган Российской Федерации при подаче налоговой декларации по месту жительства налогоплательщика. Если гражданин пришел за этим Рецептом уже после приобретения лекарства, то достаточно одного экземпляра. Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов предоставляется, если физлицо несёт расходы самостоятельно. При этом оплачивать лекарственные препараты в целях применения вычета можно за себя, супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет.
При покупке лекарств, назначенных кому-либо из членов семьи, также можно получить вычет. Для этого нужно будет подтвердить степень родства с ними. При приобретении препаратов для детей понадобится свидетельство о рождении ребенка, если речь идет о лекарствах для супруга, то свидетельство о браке.
Так как основным условием предоставления вычета является уплата налога на доходы физических лиц, может сложиться впечатление, что некоторые категории граждан, например, неработающие пенсионеры, претендовать на вычет по медицинским расходам не могут. Однако это не совсем так.
Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.
Отметим, что в нормативно-правовом акте поименованы незапатентованные международные названия препаратов. То есть перечислены только фармакологические названия, без привязки к производителям, брендам и прочим особенностям. Следовательно, один препарат может иметь несколько различных наименований, может быть произведен разными компаниями, в разных странах.
Как самостоятельно и правильно заполнить бланк заявления
Причём эта сумма максимальная за год для всех социальных вычетов. То есть, если вы хотите получить налоговый вычет с расходов на обучение, медицинские услуги, лекарственные препараты, взносы в НПФ, то в совокупности за календарный год вы можете принять к вычету только 120 000 руб. В случае если гражданин выехал за пределы России и там проходил курс лечения, то в вычете налоговая инспекция ему откажет.