Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение за оплату обучения». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса.
Декларацию следует подавать на следующий календарный год после того года, был осуществлен расход. Частота возврата денежных средств пропорциональна времени, затраченному на обучение. Если оно длилось 10 лет, то выплаты можно получать каждый год. Единственное ограничение – срок подачи декларации (3 года).
Налоговый вычет за обучение можно произвести до окончания календарного года, если обратиться с данным требованием к работодателю. Перед этим необходимо подтвердить правомерность требования в налоговой службе.
Содержание:
Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы :
Конкретный порядок возмещения затрат на обучение может быть закреплен в трудовом или ученическом договоре сотрудника (ст. 249 ТК РФ). В таком случае оформите взыскание расходов на обучение в порядке, предусмотренном указанными договорами.
Организуя обучение работников (в том числе потенциальных) за свой счет, работодатель имеет право застраховать себя от риска потратить средства впустую. С этой целью с работником и заключается соглашение об обучении.
Водитель ООО «Столица» Седов П.Р. осуществляет оплату обучения своего сына на очной форме медакадемии в размере 240000 рублей в год. При этом за 2015 год его суммарный годовой доход составил 420000 рублей, а НДФЛ – 52160 рублей.
В каких случаях можно получить налог?
Пример. Петров оплатил обучение за своего ребенка 60 000 рублей по очной форме и за своего брата — 80 тысяч.
Законодательством также предусмотрена обязательность наличия у образовательного заведения соответствующей лицензии или других определенных нормами закона документов. При ее отсутствии решение о предоставлении этого социального вычета будет отрицательным, так как не будет подтвержден статус учебного учреждения.
Если вы не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Если доход, который вы получаете, облагается по налоговой ставке 13%, и вы оплачиваете свое образование, то вы можете вернуть часть подоходного налога.
Как получить налоговый вычет по расходам на обучение?
После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.
Вернуть НДФЛ по расходам на обучение можно не позднее 3-х лет с момента уплаты налога за период, в котором осуществлялись социальные расходы. Например, возврат налога за обучение, оплаченное в 2016 году, возможен в 2017, 2018, 2019 годах, но только если в 2016 году у пенсионера был доход, который облагался НДФЛ и он может предоставить документы, подтверждающие это.
В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется. Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат.
Перед тем, как подавать пакет документов на возмещение налога за обучение ребенка, необходимо определить, в каких случаях эта процедура может быть осуществлена. К вычету налога принимаются такие расходы:
- На собственное обучение любой формы.
- Вернуть средства может человек, который непосредственно учится или закончил тот или иной ВУЗ.
- На обучение ребенка.
- Такой возврат можно оформить на стоимость обучения до исполнения ребенком 24 лет.
- На приобретение образования близких родственников.
Нужно помнить, что его состав несколько отличается в случаях получения льготы за собственное обучение, детей или брата-сестры.
Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2018 году понадобится следующий пакет документов:
- Составленное заявление на возврат налога за обучение.
- Паспорт, ИНН.
- Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
- Налоговая декларация.
- Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
- Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
- Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
- Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
- Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
- Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.
Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.
Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2018 году понадобится следующий пакет документов:
- Составленное заявление на возврат налога за обучение.
- Паспорт, ИНН.
- Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
- Налоговая декларация.
- Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
- Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
- Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
- Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
- Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
- Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.
Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.
Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты. То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ.
Как вернуть 13 процентов за обучение
Наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии имеет существенное значение при доказывании факта заключения и исполнения ученического договора.
При отсутствии срока отработки работодатель лишается права требовать с сотрудника возмещения затрат на обучение независимо от основания и срока увольнения. При этом к расходам на обучение можно отнести также суточные и расходы, связанные с проездом и проживанием в месте учебы, при условии что такие расходы были указаны в ученическом договоре и непосредственно сопутствовали обучению.
При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.
Сумма максимального вычета на образование ребенка и собственное образование не связаны, рассчитываются по отдельности и друг на друга не влияют.
Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.
Документы для налогового вычета
Следует отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. Например, расходы на питание в столовой в школе или детском саду, родительские сборы, поездки детей или группы продленного дня к ним не относятся.
Вернуть социальный вычет за обучение можно за тот период времени, в который производилась оплата. Перспектива оформления вычета открывается в последующем году. Возврат оплаченного в прошлом налога можно произвести, если срок давности не превышает трех лет. Например, обратившись в ФНС в 2017 году, можно попросить вычет за 2014-2016 года. Если срок больше, деньги уже не вернут.
Абсолютно соглашусь, что с обращение в соответствующие органы затягивать нельзя, так как могут возникнуть некоторые трудности с документацией, которые потребуют определенного времени на исправление или решение вопроса.
Человек, который не работает на официальной работе, и не оплачивает подоходный налог — права на получение вычета не имеет. Это правило также касается пенсионеров, которые оплачивают внукам образование, например, за балетную студию или частный детский сад.
Документы для возврата налога за обучение
Стоит помнить, что существует срок давности вычета. Вернуть средства можно в течение 3 лет после осуществления оплаты. Если оплата за обучение производилась в 2017 году, то вернуть часть суммы вы сможете до 2020 года включительно. Сумма социального вычета будет зависеть от двух показателей:
- Максимального размера социального вычета.
- Суммы налога НДФЛ, который был уплачен государству за прошедший год.
Следует обратить внимание, что социальные вычеты по расходам на получение образования могут приниматься только в уменьшении доходов, которые облагаются по ставке 13%. Лица, находящиеся на специальных налоговых режимах, таких как ЕНВД, упрощенная система налогообложения, патентная система налогообложения, воспользоваться этой льготой не смогут.
Законодательством предусмотрена возможность предоставления льготы родителям и опекунам, которые осуществляют финансирование расходов на образование своих детей, в том числе проходящих учебу на очном отделении до 24 лет. Льготу можно получить только если используются собственные средства. При направлении для этих целей материнского капитала, вычет за обучение не предоставляется.
Возмещение можно получить за образование, приобретаемое в госучреждениях, а также в организациях муниципального и частного плана. Законодательство РФ позволяет получить возмещение и за образование ребенка в заграничных учреждениях.
Еще одним отличием возврата налоговых платежей является не переносимость на последующие налоговые периоды превышение платежной суммы сверх установленной нормы. За календарный год рассчитывается только та часть, которая ограничивается НК Российской Федерации.
Не положен налоговый вычет за обучение в случае, если оно оплачивается за счет средств работодателя, городского бюджета или материнского капитала. Также возместить НДФЛ не получится, если у гражданина в предшествующем периоде не было доходов, облагаемых по тринадцатипроцентой налоговой ставке.
Вернуть подоходный налог может налогоплательщик, оплативший свое образование или образование ребенка, брата или сестры, которые не достигли возраста 24 лет.
Вычет на обучение может быть предоставлен не только за оплату учебы в ВУЗе, но также и в школе, детском садике (в этом случае соответствующая услуга должна быть прописана в договоре отдельно), на курсах повышения квалификации.
Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.
НК РФ в п. 2 ч. 1 ст. 219 устанавливает следующее. Являясь налогоплательщиком, гражданин вправе рассчитывать на социальный н/вычет в размере суммы, направленной на обучение своего ребёнка, не достигшего 24-летнего возраста. Из вас налогоплательщиком является только супруг, так как в период нахождения в декретном отпуске в отношении вас нет налоговой базы по НДФЛ.
Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы.
Ответ
При этом общая сумма всех предусмотренных законов социальных вычетов за год не должна превысить 120000 руб, включая лечение, обучение и выплаты на благотворительность.
Обращаться за вычетом можно каждый год или один раз за все выплаты, но сделать это нужно не позднее чем через три года после оплаты. То есть, если за учебу в 2010 году заплачено в 2009-м, обратиться за возмещением необходимо в 2012 году, не позже. Причем в платежных документах должно значиться имя того, кто подает заявление на вычет.
Претендовать на возврат ндфл по расходам на обучение имеют право люди, оплачивающие собственное обучение (стационар, заочно, вечерняя форма), образование своих детей (лица на официальном попечительстве до 18 лет) и близких родственников, возраст которых не превышает 24 лет.