Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на вычет на лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На сайте «Простые налоги» пользователь имеет возможность ознакомиться со статьями, написанными опытным экспертом, задать вопрос по тематике сайта и получить на него ответ эксперта.
Данная справка согласно Инструкции по учёту, хранению и заполнению справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (приложение № 2 к упомянутому совместному приказу Минздрава России и МНС России № 289/БГ-3-04/256) удостоверяет факт получения медицинской услуги и её оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счёт средств налогоплательщика.
Указанная инструкция предписывает выдавать её после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет с указанием даты оплаты медицинской услуги.
Содержание:
Какие документы необходимы для получения вычета на лечение.
В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.
Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:
- Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
- Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.
Чтобы узнать, с какой суммы будет производиться расчет вычета, нужно посмотреть в справке 2-НДФЛ уплаченный работодателем подоходный налог.
Как вернуть деньги в 2019 году? Процедура получения и оформления не претерпела никаких существенных изменений. В 2019 подается декларация за предшествующий 2016 год.
Медицинскими организациями согласно пункту 11 статьи 2 закона № 323-ФЗ признаются юридические лица независимо от организационно-правовой формы, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности медицинскую деятельность на основании лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ.
Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?
Всё тем же совместным приказом Минздрава России и МНС России № 289/БГ-3-04/256 утверждён Порядок выписки лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретённых им за счёт собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета (далее — порядок).
Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».
Кроме того, на рецепте должна быть проставлена специальная печать для налогового органа, а так же подпись и печать лечащего врача, штамп медицинского учреждения. Наличие перечисленных печатей и подписи строго обязательно.
Выводы
Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:
- Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
- Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
- Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
- Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
- Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.
Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2019 году, право на возврат налога имеется за 2016, 2017, 2018 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет. Вычет предоставляется по затратам, полученным в рамках Перечня, утвержденного Правительством № 201 от 19.03.2001 г. с принятыми позднее изменениями и дополнениями.
Все наши доходы подлежат налогообложению по ставке 13%. Иначе его называют налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Со всей вашей заработной платы, государство автоматически удерживает данную сумму. В итоге на руки вы получаете деньги, уже «очищенные от налогов». Заработали за год 100 тысяч, 13 тысяч будет перечислено с бюджет, заработали 1 миллион, будьте добры отдать 130 тысяч.
Подобный код имеет два значения: код «1» — подразумевает оказание обычной (бюджетной) помощи, код «2» — подразумевает предоставление дорогостоящих услуг.
Полезно помнить, что статья описывает наиболее частые ситуации и не учитывает многие тонкости и нюансы.
К вычету принимаются расходы, произведенные самим налогоплательщиком или его близкими родственниками – детьми возраста до 18 лет, родителями, супругом (ой).
Дорогостоящие операции — ЭКО, пластика, тяжелые случай заболеваний — под эту категорию не попадают. К ним относится другая статья НК и другой вычет.
К вычету принимаются расходы, произведенные самим налогоплательщиком или его близкими родственниками – детьми возраста до 18 лет, родителями, супругом (ой).
Как и вычеты за обучение, налоговые вычеты за лечение относятся к социальным. Они помогут вам вернуть часть денег, которые вы потратили на дорогое лечение или лекарства. Эти деньги вы получите за счет налога на доходы физических лиц (подоходного налога или НДФЛ), уплаченного вами ранее.
Те, кто не торопится с получением средств, могут воспользоваться такой услугой. А вот те, кому нужно срочно перевести деньги на счет, предпочтут отказаться от способа отправки документации по почте.
Вычет осуществляется также за приобретение полиса ДМС, если соблюдаются типовые условия для оплаты медицинских услуг.
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.
Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб.
Если последовать разъяснениям московских фискалов, то в примере 2 Клопп не сможет воспользоваться социальным налоговым вычетом ни в 2013 году, поскольку не оказаны услуги по лечению, ни в 2014 году, так как фактических расходов у налогоплательщика в этом налоговом периоде не было.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
В итоге — налог на доходы должен браться не с полной суммы 500 000, а с 400 тысяч. Размер НДФЛ будет — 52 тысячи. Разница в 13 тысяч должна быть возвращена обратно вам, как излишне уплаченная в бюджет.
Примеры заполнения декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018 года
В налоговом кодексе оговаривается, что понимается под определением «медицинские услуги»: консультация у специалиста, стоматология и зубное протезирование, стационарное лечение, госпитализация, медицинская экспертиза, анализы и диагностика, оформление не оплаченного работодателем полиса ДМС.
Есть вопросы по данной теме? Задавайте нашему юристу через форму ниже или звоните по указанным ниже телефонам. Если вы зашли на сайт с мобильного телефона, то достаточно запомнить добавочный номер и кликнуть по самому номеру для быстрого звонка. На iPhone следует нажать клавишу паузы для ввода в поле запятой, а после вводится добавочный номер.
Подтверждением назначения налогоплательщику лечащим врачом лекарственного средства согласно порядку являются рецептурные бланки, выписываемые врачом по установленной форме в двух экземплярах. Первый экземпляр рецепта предъявляется в аптечное учреждение для получения лекарственных средств, второй — представляется в налоговый орган.
В официальном браке состоим, но в справке для налоговой его же ИНН и ФИО не написаны, прорисаны мои ИНН и ФИО! Принесёт он декларацию с договором, квитанцией, чеком и справкой с моими ИНН и ФИО и свой ИНН, и дадут ему отворот поворот. Или не смотря на написанные мои ИНН и ФИО в справке обязаны будут принят его декларацию на его имя? Первый раз это делаем, поэтому много вопросов. Спасибо.
Перечень услуг, по которым можно оформить налоговый вычет
Заявление можно заполнить и подать либо в региональном (городском) отделении УФНС, либо на официальном сайте.
На второй странице указываются сведения о счете, на который будет зачислен вычет
- Полное юридическое наименование банка — его можно уточнить в договоре банковского обслуживания
- Наименование счета, БИК и корреспондентский счет банка — также можно уточнить в договоре
- Код типа счета (в данном случае — 1)
- 20-значный номер счета — можно проверить его в интернет-банке
- Ваши ФИО
- Код вида документа, подтверждающего личность — для паспорта это 21
- Серию, номер, дату и место выдачи — в точности как в документе
К примеру, за 2012 год Вам начислили зарплату в размере 432 000 рублей. Из этих денег работодателем были удержаны 13% подоходного налога (56 160 рублей). На лекарственные препараты в 2012 году было потрачено 178 000 рублей. Следовательно, за 2012 год можно рассчитывать на сумму 56 160.
На них не распространяются ограничения на максимальную сумму вычета. Поэтому вы всегда сможете вернуть 13% от их стоимости независимо от других социальных вычетов.
Размер имущественного налогового вычета на покупку жилья
Например, несколько из самых распространенных вариантов: лечение зубов, протезирование, имплантация; платные роды и ведение беременности, ЭКО; платные анализы; платный прием и осмотр врача; полис добровольного медицинского страхования (очень часто оформляют на новорожденных). За всё это можно вернуть 13%.
Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.
- Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
- Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
- Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
- Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
- К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
- Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.
Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.
Составление заявления и заполнение декларации
Возмещение стоимости лечения и протезирования зубов производится по общей схеме, как и установка брекет-системы.
Люди, которые не платят НДФЛ, не имеют права на получение вычета:
- Неофициально трудоустроенные люди
- ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, а также на ЕНВД
- Безработные на государственном пособии
- Люди, которые не являются гражданами России
В 2016 году на лечение зубов ей пришлось потратить 79 000 рублей. Подготовив весь пакет документов, Анна подала заявление на возврат.