Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок возврата налога при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Небольшой ликбез на тему того — какие льготы положены инвалидам 2 группы сегодня. Для примера разберем этот вопрос с региональной привязкой. Самарские инвалиды второй группы быть может почерпнут из этой статьи что-то новое для себя, а общие темы будут полезны всем.
Пример: В 2017 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи (свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году). Право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2017 году.
А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2017 и 2018 годы (подать документы за 2019 год можно только по его окончании). Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.
Содержание:
Образец расчета на возврат налога при покупке квартиры
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).
Налоговая льгота, которая на юридическом языке носит название «Имущественный налоговый вычет», призвана уменьшить затраты покупателя на приобретение недвижимости, что, в свою очередь, должно стимулировать развитие строительного рынка в целом.
Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:
- Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
- Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
- Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
- Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
- Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
- Выписка из ЕГРН.
Но на практике все несколько иначе. Можно ли вернуть 13 процентов за сделку с недвижимостью? Запросто! Только занимайтесь поставленной задачей как можно скорее. Эксперты и граждане рекомендуют уложиться к концу налогового отчетного периода. Ведь какое-то время уходит на рассмотрение вашего дела, а также на перевод денежных средств.
За какой период единоразово можно получить вычет?
Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.
Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги). При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.
Кроме того, получить НДФЛ можно и тем гражданам, кто потратил свои средства для погашения ипотечных кредитов, оформленных на приобретение жилья или земли. Стоит отметить, что согласно пункту 11 ст. 220 Налогового Кодекса РФ правом получения налогового вычета гражданин может воспользоваться один раз.
НДС (полное название налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, при котором предприятие отдает в бюджет государства часть стоимости их товара или услуги согласно 21 главы Налогового кодекса. Поскольку физические лица к нему не имеют никакого отношения, получить его возврат с покупки жилья им не удастся.
Имущественный вычет при приобретении имущества
Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.
В свою очередь, возмещение налога с ипотечных процентов получают уже с суммы в 3 миллиона рублей. Таким образом, заемщику гарантирован возврат 390 000 рублей. Эту сумму, равно как и при покупке квартиры с помощью наличных денег, можно получить единожды. В минувшем году рынок недвижимости в России достиг своего апогея — и в плане цен на жилье, и в плане показателей числа объектов, которые были выставлены на продажу. Эксперты утверждают, что такая активация рынка покупателей в 2015 году связана с желанием инвестировать деньги в недвижимость, дабы не потерять рублевые накопления в связи с падением курса национальной валюты.
Важно, что по новым правилам, налоговым законом допускается разделение максимальной суммы возврата по нескольким объектам жилой недвижимости.
Как осуществить возврат налога при покупке квартиры?
Каждый человек , после покупки квартиры вправе вернуть налог дохода с физических лиц ( НДФЛ ) тринадцать процентов от стоимости квартиры .
Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе (ст. 220 НК РФ. Благодаря чему, Вы имеете возможность приобрести или улучшить свое жилье.
С 1 января 2015 года изменяются правила расчета стоимости налога на недвижимое имущество. Теперь начисление суммы налога будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости, то есть стоимости, приближенной к рыночной.
Данный налоговый вычет прописан в налоговом кодексе (ст. 220 НК РФ. Благодаря чему, Вы имеете возможность приобрести или улучшить свое жилье.
С 1 января 2015 года изменяются правила расчета стоимости налога на недвижимое имущество. Теперь начисление суммы налога будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости недвижимости, то есть стоимости, приближенной к рыночной.
Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту.
Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.
Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.
На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.
Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:
- при покупке по договору купли-продажи — в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
- при покупке по договору долевого участия — в год получения акта приема-передачи квартиры.
В настоящее время налоговый вычет, допускаемый российским Налоговым кодексом:
- составляет 13% от стоимости приобретенного (построенного) гражданином жилья;
- не может превышать за отчетный период (год) годовую сумму фактически выплаченного в бюджет налогоплательщиком подоходного налога;
- ограничен максимальной суммой вычета, установленной законодателем в размере 260 000 рублей.
Сейчас все налогоплательщики уравнены в правах, поскольку могут получить в течение жизни одинаковую сумму (260 тысяч рублей) возврата подоходного налога независимо от стоимости первоначально приобретенного жилья. Налоговый кодекс РФ допускает повторный возврат НДФЛ, когда установленный законом лимит не был использован налогоплательщиком полностью.
Неработающие студенты, пенсионеры, женщины в декретном отпуске, безработные не вправе воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилья, поскольку возвращать им нечего.
Опыт работы по гражданским делам. 3 года работала в должности судьи по гражданским делам в федеральном суде. В настоящее время ведущий специалист по жилищным спорам в частной практике.
Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2019 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы, и получил вычет.
То есть при подаче заявления в январе, вы можете получить положительный результат и деньги на свой счет уже в мае. В практике же это обычно происходит быстрее.
Возврат налога при покупке квартиры сроки возврата
Но непосредственно за 2012 год он сможет получить только 62 тыс. рублей (и 198 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
Родители получили вычет за себя и за несовершеннолетнего члена семьи. Фактически получается, что вычет ребенком уже получен. В данном случае и возникает право ребенка уже в совершеннолетнем возрасте получить вычет «повторно».
Наибольшая сумма вычета, которую сегодня можно получить – 260 тыс. рублей (если речь идет об ипотеке – 390 тыс.).
Если приобретенное жилье находится в долевой собственности, то каждый обладатель доли получает имущественный вычет самостоятельно.
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Пакет документов для возврата налогов при покупке квартиры (список документов ниже) подается в течение двух лет, начиная с момента окончания года, за который будут возвращаться налоги. То есть, если вы получили свидетельство/акт приема-передачи в 2015 году — заявление на возврат надо подавать до конца 2018 года. Не ошибитесь со сроками, просрочки недопустимы.
Законодательство устанавливает сроки рассмотрения вашей заявки на возврат налога при покупке квартиры.
Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Получив ключи от собственной квартиры или дома, свыкнувшись с мыслью о столь грандиозном приобретении, рано или поздно, вас посетит мысль о том, что неплохо бы получить возврат налога при покупке недвижимости.
Если учесть, что Иванова М. П. в 2009-2011 годах зарабатывала 400 тыс.руб. ежегодно и платила 52 тыс. руб. подоходного налога, то она сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2009 год, 52 тыс.руб. за 2010 год и 28 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2011.