Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заполнение декларации 3 ндфл 2019 возврат налога с уплаченных процентов по ипотеке». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Одним из наиболее востребованных является вычет, который применяется при постройке или покупке жилплощади. Он имеет две разновидности: первая распространяется на всю сумму расходов на постройку или покупку, вторая — на выплаченные ипотечные проценты (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Алгоритм получения данных видов имущественного вычета также различается. В статье ответим на вопросы: какие документы для налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году в ипотеку надо подготовить, чтобы вернуть сумму кредитных процентов, и кому может быть предоставлено подобное возмещение.
Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:
- 2000 000 рублей – основной долг;
- 1250 000 рублей – проценты.
С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ) В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им.
Содержание:
Заполнение 3-ндфл по процентам ипотеки и возможность вычета
При этом сумма заявленного к возврату подоходного налога не может превышать сумму НДФЛ, фактически уплаченного в бюджет в соответствующем году. Можно вернуть налог за 3 предыдущих года, в т.ч. это доступно пенсионерам, которые уже не работают и не платят НДФЛ — если они работали в течение 3 последних лет, то все уплаченные суммы подоходного налога можно вернуть.
В этой статье мы рассмотрим, как это можно делать при ежегодном обращении в налоговую инспекцию за возвратом полагающихся денег.
Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Правом возместить сумму уплаченных ипотечных процентов обладают лица, которые являются заемщиками (или созаемщиками) по договору ипотеки и платят НДФЛ. К ним относятся и супруги, купившие жилье в ипотеку.
Новая декларация, используемая в 2019 году, обуславливает новые правила заполнения. Как правильно указать доходы и расходы и заявить о вычете по ипотеке гражданам, впервые подающим документы на компенсацию, и тем, которые уже получали возврат в прошлых периодах?
Сначала в строку ИНН вносится идентификационный номер налогоплательщика, потом проставляется номер страницы по порядку 001, 002 и т.д.
Рассмотрим важный пример заполнения декларации по процентам по ипотеке. Эта схема, обычно, вызывает наибольшее число вопросов: ведь расчет ипотечных процентов для имущественного вычета отличается от того, по которому рассчитывается возврат НДФЛ по квартире или дому.
Если бы Колесников Р.Т. получил ипотечный кредит в 2014 году, уплатив ту же сумму процентов, он смог бы вернуть максимально допустимые 390 000 рублей (3000 000 х 13%). 3-НДФЛ по ипотеке Чтобы вернуть часть денег, потраченных на выплату ипотечных процентов, следует заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ с документами, подтверждающими право на вычет. Все листы унифицированного бланка заполнять не нужно. Оформлению подлежат только те страницы, которые относятся к ситуации с ипотекой. Расчеты в декларации осуществляются налогоплательщиком самостоятельно. Поэтому перед составлением документа впервые следует использовать наглядные примеры во избежание ошибок. По процентам Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией.
В видео подробно рассказывается и показывается, как это можно сделать самостоятельно. Можете посмотреть его или продолжить чтение статьи.
Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.
При подаче документов на возврат необходимо заполнять декларацию той формы, которая была принята в год, за который вы подаете.
Заполнение 3-ндфл при возврате налога на квартиру с ипотекой
При оформлении жилья в совместную собственность муж и жена смогут ежегодно перераспределять между собой размер процентного вычета (Письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106). Для этого супругам нужно написать в ИФНС по месту жительства заявление, форма которого установлена Минфином РФ (Письмо от 16.05.2017 № 03-04-05/31445). Не имеет значения, за кем договором закреплена обязанность на оплату кредита. Право распределения этого вычета возникает, даже если собственность была оформлена только на одного супруга. Важно лишь, чтобы жилье было куплено после регистрации брака.
Следующая цифра – размер налоговой базы, которую получит Сидоров за 2013 год. Следующая цифра – остаток имущественного вычета по квартире.
Затем добавляете информацию об объекте недвижимости, по которому заявляете вычет. Нажимаете зеленый плюсик и заполняете все необходимые поля в соответствии с договором купли-продажи и ипотеки.
Каждый гражданин нашей страны может 1 раз воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет. Это право позволит вернуть сумму в размере 13% от стоимости приобретенной недвижимости. А если квартира или дом были куплены в ипотеку, то можно также вернуть 13% от суммы уплаченных по кредиту процентов. Для этого надо заполнить декларацию 3-НДФЛ и направить ее вместе с подтверждающими документами в налоговую.
Следует открыть расчетный лист. Здесь видно, что 40000 рублей – та сумма, с которой в прошлом году уже вернули подоходный налог, поэтому пишется эта цифра. Сумма, перешедшая с прошлого года, также берется из прошлогодней информации. Эта цифра – 585000 рублей. Что получается? На титульном листе – данные по налогоплательщику.
Государство предоставляет плательщикам НДФЛ преференции в виде вычетов, позволяющих вернуть уплаченный налог за прошедшие периоды. Порядок и основания применения таких льгот регулирует глава 23 НК РФ (статьи 216 – 231).
Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.
Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, — правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию.
Можно выбрать любой способ, главное правильность расчетов и внесенной информации. На первый взгляд это кажется сложным, на самом деле в этом не трудно разобраться.
Пусть гражданин Сидоров в 2013 году приобрёл квартиру в ипотеку. Общая стоимость квартиры 3 миллиона рублей. В этом случае он имеет право вернуть 13% от стоимости самой квартиры.
Так как в первый год дохода Сидорова не хватает, чтобы полностью вернуть деньги и по квартире, и по ипотеке, с ипотечным кредитом будут возвращать деньги в следующем году. Эту суммы по ипотечным процентам переносят на следующий год полностью. Следует заполнить остальные поля.
Эти два вычета можно получать отдельно. Так указано в подпунктах 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ. Вычет на покупку можно заявить по одному объекту недвижимости, а вычет на проценты — по другому.
В результате получается 500000 рублей, которые переходят на следующий год. С этой суммы в следующем году можно вернуть еще 13%. Последняя цифра – остаток имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть по процентам.
Сервис для заполнения декларации онлайн иногда дает сбой, но его удобство заключается в том, что автоматически переносятся данные из декларации за прошлый год, если не вся сумма вычета возмещена.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей.
ФНС России проводит масштабные мероприятия по распространению информации о правилах заполнения декларации 3-НДФЛ, вычетах, в т.ч. по ипотеке — каждый год в период февраль-апрель проводятся декларационные кампании. Но несмотря на это многие граждане все еще испытывают затруднения не только в заполнении декларации, а в понимании механизма предоставления имущественного вычета.
При этом в законе прописано ограничение, что максимальный возврат возможен от суммы не более 2 миллионов рублей. Таким образом, в результате Сидоров сможет вернуть 260 тысяч рублей, что составляет 13% именно от 2 миллионов рублей. И также он может возвращать ежегодно процент по переплате по ипотечному кредиту.
Такое свободное перераспределение было введено с 01.01.2014 г. Федеральным законом от 23.07.2013 № 212-ФЗ «О внесении изменения в ст. 220 ч. 2 НК РФ». Тем, кто приобрел жилплощадь в совместную собственность до наступления 2014 года, поменять долю вычета уже не получится: он будет возмещаться пропорционально основному вычету по НДФЛ.