Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Каждый из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Однако, для получения этого вычета следует правильно подготовить документы, которые будут выступать в качестве юридического подтверждения реализации права на налоговый вычет.
Имущество, купленное супругами в браке, признается совместной собственностью, что утверждено в статье 34 СК РФ. По документам хозяином квартиры может считаться только муж или жена. Однако это не отменяет вышеуказанного права. При этом распределение вычета осуществляется в соответствии с нормами, указанными в предыдущем пункте.
В этой связи налогоплательщик — совладелец квартиры, поименованный в заявлении о распределении имущественного налогового вычета, но лично не обратившийся в налоговый орган с письменным заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета и не представивший налоговую декларацию, не может считаться воспользовавшимся своим правом на вычет в смысле положений ст. 220 Кодекса. Указанная позиция подтверждается судебной практикой, в частности Определением Верховного Суда Российской Федерации от 28.05.2012 N 75-КФ12-81.
Содержание:
Как происходит оформление вычета при покупке недвижимости супругами
Приобретение жилья супругами о общую долевую собственность означает, что доли, принадлежащие каждому из супругов, четко определены в Свидетельстве.
При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два н/в:
- По тратам на непосредственную покупку жилья;
- По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.
Наименее выгодный способ оформления квартиры в собственность для супругов — оформление в общую долевую собственность. Важно отметить, что не каждая регистрационная палата позволит это сделать. Так, например, для регистрирующего органа в Московской области это невозможно в принципе, а вот при регистрации права в Москве это возможно по заявлению сторон.
Основное изменение – они могут получить самостоятельный вычет, т.е. учитывается не объект недвижимости, а человек, получающий льготу.
Вправе ли оба супруга получить имущественный возврат по одной квартире?
Кроме того, получение вычета является правом и тех супругов, которые оформили недвижимость в единоличное владение. Какие документы следует подготовить и как правильно оформить право на получение денежных средств?
В данной статье будет рассмотрен порядок и разные варианты, как можно вернуть налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Если супруг или супруга купили квартиру до начала 2014 года и ранее получили вычет, они не смогут рассчитывать на повторный возврат, даже если сумма была израсходована не полностью. Существует и ряд других ограничений, при наличии которых льгота не предоставляется.
Однако размер отчисления можно уменьшить, воспользовавшись вычетом. Осуществить его оформление достаточно просто. Однако есть нюансы, которые стоит выяснить заранее. Так, не совсем понятно, может ли муж получить налоговый вычет при покупке квартиры за жену, если она не работает.
Если жилая недвижимость приобретена в период, когда супруги находятся в официально зарегистрированном браке, то она является совместной собственностью семьи. Тот факт, что вы вложили в новую квартиру доходы от продажи добрачного имущества, не влияет на величину собственности, по умолчанию она делится пополам. Доказать непричастность мужа к покупке новой квартиры можно в суде. Или заключить брачный договор, в котором указать собственником квартиры только жену. Но в этом случае ваш муж не будет собственником, и не сможет получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилья.
При этом, если квартира будет куплена (получено свидетельство или акт приемки для новостройки) до 01.01.2014г, то ни один из супругов добрать свой вычет уже не сможет. Покупка после 1 января 2014 года позволит каждому супругу добрать вычет в будущем, однако такой покупки придется ждать.
По закону все имущество, которые супруги купили за время своего совместного проживания, считается общим, за исключением случаев, установленных в брачном договоре (при его наличии).
Чтобы не повторяться с фразой «налоговый вычет», давайте введем обозначение и далее по тексту будем использовать сокращение: н/в.
Основное регулирование вопросов, связанных с получением налогового вычета, находится в ведении Налогового Кодекса Российской Федерации. В частности, основное регулирование возложено на статью 220 данного нормативного акта. В рамках этой статьи зафиксировано право получения налогового вычета, а также основные направления документальной подготовки реализации такого права.
При приобретении жилья в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности. Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ), и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого.
Это означает, что, например, приобретая квартиру за 4 500 000 рублей, каждый из супругов имеет право на получение вычета по 2 000 000 рублей.
Закон также дает право супругам на вычет, даже когда один из них и вовсе не участвовал в расходах на покупку желанной недвижимости.
Особенности расчета налогового вычета для супругов
Супруги Васильева О.О. и Васильев Д.Д. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Васильев Д.Д. ранее уже получил имущественный вычет при покупке другой квартиры и, соответственно, не может получить вычет еще раз. Приобретение жилья супругами в единоличную собственность означает, что жилье, приобретенное в браке, было оформлено на одного из супругов.
С 2014 г. супруги вправе претендовать на целый вычет, в зависимости от принадлежащей доли в квартире, либо получить льготу размере 50% и более.
Эксперты советуют собственникам помещения посчитать соотношение предполагаемых доходов, которые облагаются НДФЛ. При этом отсчет необходимо начать с года покупки недвижимости до истечения лимита. Нужно учитывать, что максимальная сумма средств, с которых предоставляется возврат, не должна превышать 2 млн руб на каждого участника сделки в отдельности. Если муж или жена ранее пользовались вычетом, льгота будет предоставлена только в размере неиспользованного остатка. Такое правило действует только в случае, если вычет был получен после 2014 года. Если возврат предоставлялся ранее, гражданин не сможет воспользоваться льготой независимо от того с какой суммы была предоставлена выплата.
При оформлении права на получение возврата следует обращаться в налоговую службу по месту нахождения квартиры или в районе фактического проживания супругов.
При распределении вычета в пропорции первому – все, второму – ничего (100/0), супруг, получающий вычет в полном объеме должен подать соответствующее заявление в налоговую.
Супруги Иванова А.А. и Иванов В.В. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). Иванова А.А. не работает и не получает доходов, облагаемых НДФЛ. Супруги хотели, чтобы весь вычет (1.5 млн.руб.) получил работающий супруг. В налоговой инспекции Иванову В.В. правомерно отказали в вычете в размере 1.5 млн. руб., так как при общей долевой собственности каждый из супругов может рассчитывать на вычет только в размере своей доли.
Дата права собственности указывается в Свидетельстве о регистрации права собственности при приобретении жилья по договору купли — продажи, либо в передаточном акте — при приобретении жилья по договору долевого участия.
Как оформляется вычет супругами при разделении квартиры?
Супруги Петрова А.А. и Петров Б.Б. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн. руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). В этом случае вычет распределится между мужем и женой в соответствии с их долями.
Приобретение жилья супругами в общую совместную собственность означает, что жилье, приобретенное в браке, является общим в не зависимости от того, на кого оно оформлено или кто нес расходы на его покупку. Считается, что оба супруга несли расходы.
И вот произошло это радостное событие, когда супруги смогли себе позволить покупку жилого объекта недвижимости. И теперь в их собственности имеется дом или квартира, ну или комната. Да еще есть возможность вернуть часть денег с этой покупки!
Супруги Петрова А.А. и Петров Б.Б. в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн. руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%).
Оформление вычета супругами на детей
Если хозяином квартиры является только супруг или супруга, налоговый вычет по умолчанию оформляется на хозяина помещения. Чтобы изменить это условие, необходимо обратиться в ФНС РФ. Супруг, который не использовал возможность возврата части денежных средств, может воспользоваться вычетом. Если квартира находилась в единоличной собственности, предоставление вычета вызвало ряд вопросов. Так, было не совсем понятно, что делать, если один супруг уже ранее использовал возможность возврата, а другой не использовал эту льготу. Обычно в сложившейся ситуации гражданин имел право только на 50% выплаты. Однако в письме ФНС РФ было разъяснение, в соответствии с которым супруг, ранее не использовавший льготу мог рассчитывать на ее получение в полном объеме.
Мы разберем следующие вопросы:
- как оформить возврат, если имущество приобретено в совместную собственность;
- как получать имущественный вычет при долевой собственности;
- какие существуют различия при покупке недвижимости до 2014 года и после;
- могут ли получить налоговый вычет оба супруга (даже если жилье оформлено только на одного из них);
- какие есть особенности возврата процентов по ипотеке.
Факт составления совладельцами квартиры заявления о распределении имущественного налогового вычета и его представление в налоговые органы одним из совладельцев не является основанием для предоставления имущественного налогового вычета всем совладельцам, указанным в заявлении.
Право на такое получение вычета должно быть подтверждено документально, в частности, платежными документами, в которых будет иметь отражение размер фактически внесенных денежных средств.