Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на ипотечную квартиру при совместной собственности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Все имущество, приобретенное мужчиной и женщиной во время зарегистрированного брака, расценивается как собственность, нажитая совместно. Однако жилплощадь разрешено выкупать не только в общую совместную собственность, но и на условиях долевого владения. Типом владения обусловлены особенности налогового вычета за квартиру супругам.
Основным моментом, определяющим Ваше право, является время приобретения недвижимости. Правила можно разделить на 2 группы:
- Покупка жилья до 1 января 2014 г
- Покупки жилья после 1 января 2014 г
Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость. Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога. Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица. На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.
Содержание:
Максимальный размер налога к возврату
Чтобы иметь возможность применить подобное право, и приобрести налоговый возврат, собственность должна быть совместной либо иметь долевую форму.
Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.
Еще один вопрос, есть ли «срок давности» для подачи на налоговый вычет за проценты по ипотеке? Например, сейчас, в 2017 г, можно ли подать на вычет за выплаты по ипотеке, произведенные в 2013 — 2016 гг? Спасибо.
Распределение вычета по ипотечным процентам
Совместная собственность предполагает общее владение без выделения частей. Данная форма разрешена исключительно при приватизации либо выкупе недвижимости на общие деньги лиц в браке.
Общая совместная собственность или просто «совместная собственность» – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.
Согласно договора на приобретение жилья, на каждого супруга выделяется своя доля в собственности, в соответствии с которой и будет распределяться налоговый вычет при покупке квартиры супругами. Налоговое законодательство, постоянно обновляясь, в настоящее время позволяет получить максимальный имущественный вычет при совместной собственности супругов.
Статья 220 Налогового кодекса предоставляет возможность вернуть себе в виде вычета 13% от стоимости приобретенной недвижимости (комнаты, квартиры, участка земли, дома и т.д.). Это право называется «имущественный вычет» и предоставляется любому гражданину РФ. Ранее воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет с покупки жилья можно было только один раз, в 2014 году стало возможным получить вычет несколько раз, пока не исчерпаете лимит 2 млн. рублей.
В этой статье разберем:
- что представляет собой совместная собственность;
- определим суммы на которые следует рассчитывать при покупке жилья до и после изменений в НК РФ;
- как супругам облегчить бремя ипотечного кредита;
- получится ли вернуть вычет партнеру, если жилье зарегистрировано только на жену или мужа.
Во-первых, огромное спасибо за ваши ответы и консультации. И, во-вторых, уточняющий следующий вопрос, если бы я купил квартиру в ипотеку 2016 году, то с неё проценты вернуть смог бы? Несмотря на то, что вычет был оформлен до 2014 года на другую? Я верно понял?
На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.
Типы владения совместной недвижимостью
Важно! Выкупая квартиру в общую собственность, супруги получают доли, однако, их размеры не определяются и являются одинаковым. Распоряжаться долями по отдельности нельзя.
Если вы купили квартиру в долевую собственность, то потратили на нее часть личного дохода, с которого уже был заплачен ранее налог. Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?
При приобретении жилья благодаря ипотечным средствам, распределение возврата будет осуществлено тем же образом, что и вычет по основной стоимости квартиры. Имеется в виду следующее: когда распределение возврата было равнозначным, то проценты по ипотеке также будет распределяться по 50% на каждого из супругов. Иного способа переназначения законодательством не предусмотрено было до 2014 года.Большинство современных семей приобретает в браке общую собственность. Но так как для большинства семей такие затраты являются слишком значимыми и большинство пользуются ипотечным кредитованием, государство всячески оказывает поддержку гражданам. Проявляется она в возврате ранее уплаченного налога, то есть происходит оформление вычета при совместной собственности.
Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.
Россияне могут в определенной степени компенсировать свои затраты, получив налоговую льготу от государства. Речь идет о сокращении доходов, облагаемых налогом на 13%. Такой возврат можно получить при покупке недвижимости. Расходы в таких случаях весьма существенны, и дополнительные средства никогда не будут лишними. Правда, здесь есть масса нюансов, о которых лучше узнать заранее. Это касается и столь непростого момента, как налоговый вычет при покупке квартиры супругами.
Подскажите, пожалуйста, сколько раз можно подавать на налоговый вычет за проценты по ипотеке? Например, если приобретались два разных объекта собственности в разные периоды времени и оба с привлечением ипотечных средств, можно ли подавать по обоим объектам?
Ниже мы рассмотрим, как распределяется имущественный налоговый вычет между супругами в том случае, если жилье приобреталось супругами, состоявшим в браке. В первую очередь, вычет зависит от формы собственности и о самых распространенных мы расскажем.
Вопрос такой. Купил в квартиру в 2013 году. Перед подачей 3-НДФЛ за 2016 год осталось забрать 31 000 тыс (из 260 тыс) Могу ли я подать в эту декларация вычет на процент? Уплачено налогов на 98 тыс. в 2016 году.
В Гражданском Кодексе РФ общая собственность представляет собой имущество, которое находится в совместном праве собственности. И здесь есть 2 возможных варианта:
- Если указаны доли на владение имуществом, то это — долевое владение.
- Если доли не прописаны, то это — совместная собственность.
Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов. При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:
- вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;
- вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
Хотя стоит отметить, что при свершении уговора, недвижимое имущество возможно оформить и только лишь на одного из семьи. Но такой вариант не будет подходить под возможность получения имущественного вычета по совместной собственности.
Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.
Также следует отметить, что получить вычет можно непосредственно через своего работодателя либо же обратившись в ИФНС. Здесь обладатели жилплощади должны понимать, что автоматически возврат ранее уплаченного налога производиться не будет. При желании его получения обращаться потребуется самостоятельно.
Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).
В 2006 году получал имущественный вычет за покупку квартиры,. Сейчас купил другую квартиру в ипотеку, могу ли я рассчитывать на получение вычета по процентам?
Другим не менее важным моментом является вид собственности на квартиру/дом/земельный участок и на кого оформлена собственность. Существуют следующие виды:
- Индивидуальная собственность — когда в свидетельстве регистрации права собственности указан только один собственник
- Долевая собственность — когда у квартиры несколько собственников, доля каждого определена договором купли-продажи и свидетельством регистрации
- Совместная собственность — отношение имеет только к супругам-собственникам и их несовершеннолетним детям, доли в этом случае не выделяются, по умолчанию признаются равными
Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность. Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.
А вот в Семейном Кодексе понятие совместной собственности расширяется, если речь идет о супружеских парах. Главным условием для признания имущества в общей собственности мужа и жены является то, что оно было куплено после заключения брака.
У совместной общей собственности на объекты есть следующие особенности:
- Распоряжение подобной жилплощадью и выделение долей в ней реально лишь при согласии каждого участника.
- Это же касается пользования объектом.
- Если один из хозяев желает продать собственную часть, жилплощадь переводится в категорию долевого владения.
- Решение о таком переводе принимается всеми участниками либо по суду.
- Даже после определения доли, ее владелец обязан считаться с интересами остальных хозяев объекта.