Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи автомобиля в 2014». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если Вы сдавали транспортное средство физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, либо продали транспортное средство, находившееся у Вас в собственности менее трех лет, Вам необходимо самостоятельно отразить полученные доходы в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).
Ставка подоходного налога за 2014 год — 12%. (Тем, кто продаст два и более авто в 2015 придется заплатить в 2016 году налог по ставке 13%).
Декларация 3 НДФЛ продажа автомобиля представляется в налоговую инспекцию Российской Федерации по месту проживания в срок до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Такой порядок закреплен действующим налоговым законодательством страны. 3 НДФЛ при продаже автомобиля нужно сдать, даже если величина налога к уплате равна нулю.
Содержание:
Какой налог с продажи автомобиля предусмотрен законом
Согласно НК РФ ст. 224, налоговая ставка – 13% от полученной физлицом прибыли. Размер дохода от продажи транспортного средства – его стоимость, установленная контрагентами при заключении договора покупки-продажи.
Если случилось, что документы подтверждающие покупку автомобиля отсутствуют, при подсчетах налога берут за основную цену продажи. Важно помнить, что после каждой совершенной сделки или покупки (ремонта, апгрейда) автомобиля необходимо сохранять все документы, договора, чеки и квитанции. В будущем эти документы снижают оплачиваемый налог на недвижимое имущество.
Если автомобиль был у Вас в собственности менее 3-х лет, то Вы ОБЯЗАНЫ:
- сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (даже если сумма налога к уплате составит 0 рублей) не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи;
- уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет.
Налоговый вычет – это зафиксированная законом сумма, на которую можно уменьшить доходы от продажи при расчете налоговой суммы.
Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц — это документ, по которому физические лица отчитываются о сумме полученных ими доходов и относящимся к ним расходов, к порядку заполнения которого предъявляются определённые требования.
Все осведомлены о налогах на прибыль, но многие забывают или просто не знают, что, продавая свое имущество, обязаны уплатить государству подоходный налог. Налог взымается с продажи движимого и недвижимого имущества, то есть, продавая автомобиль, владелец обязан высчитать с суммы от продажи количество денежных средств и уплатить налог в сроки, оговоренные законом.
Отчитываться нужно только за авто, проданные с 1 января по 31 декабря одного года. То есть если вы продали первый автомобиль 31 декабря 2014 года, а второй — 1 января 2015-го, то будет считаться, что вы продали одно авто в год, и ходить в налоговую не нужно.
При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.
Налог с продажи автомобиля — более 3 лет во владении
А вот если две и более — то ему придется, как минимум, подать налоговую декларацию. При этом если второй автомобиль был продан за большую сумму, чем куплен, то от полученного в результате продажи дохода нужно уплатить налог в размере 12%.
Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.
Такая «продажа» формально сделкой не считается, поэтому платить с нее налог не нужно. Однако у такого способа продажи есть целый ряд недостатков, поэтому связываться с ним имеет смысл только в том случае, если вы продаете машину хорошо знакомому человеку.
Налог с продажи автомобиля в 2014 году составляет 13% от цены проданного имущества для резидентов государства и 30% — для не резидентов РФ. Ключевой особенностью законодательного документа является предоставление льгот в виде налоговых вычетов и времени владения автомобилем (от 3 лет не взымается), и не оплачивают налог владельцы машин, цена которых до 250 тысяч рублей. Еще одним условием возможности не платить налоги может стать цена проданной машины.
Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня.
Прежде чем изучать образец декларации 3 НДФЛ продажа автомобиля 2017, следует убедиться, что вы владели машиной менее 3 лет. Именно для таких случаев законодатель ввел 3 НДФЛ продажа авто. В противном случае, вы можете не подавать никаких бумаг на вполне законном основании.
Декларация 3 НДФЛ – обязательный документ, который должны оформлять все продавцы, у которых авто находилось в собственности менее 3-х лет. Далее он освобождается от составления отчетности. Если стоимость авто выше 250 тыс. рублей, владельцу придется выплатить налог и подать декларацию в ИФНС. Наш сайт поможет Вам получить исчерпывающую информацию по теме автомобильного законодательства, а бесплатный автоюрист предоставит квалифицированную помощь в вопросах автомобильного права.
Здесь же следует проставить и код соответствующего вычета. Возможен выбор из двух вариантов: по фактически произведенным расходам или в пределах 250 000 руб. Код вычета соответственно 903 и 906.
Доходы, полученные лицами от сдачи либо продажи транспортных средств, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Обратите внимание, что точный срок подачи декларации меняется каждый год, поэтому его имеет смысл заранее уточнить на сайте Федеральной налоговой службы.
Подать декларацию можно лично, через доверенное лицо или по почте (в этом случае датой подачи декларации будет считаться дата отправления заказного письма). Она будет признана отправленной вовремя, если на почтовом штемпеле будет стоять дата не позднее 1 марта.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля
Рассмотрим на примере: предположим, вы продали 2-летний автомобиль за 400 000 рублей. Применив налоговый вычет в размере 250 000 рублей, получим, что сумма, облагаемая налогом, для вас составит 150 000 рублей – именно с нее, а не с полной стоимости вы будете платить налог. При налоге в 13% вам надо будет заплатить 19 500 рублей.
Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали. Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость покупки проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.
В случае с продажей авто доход от продажи должен быть указан на листе Раздела 2 в доходах. Код дохода с продажи транспортного средства принят для отчета за 2016 год 1520 – доходы от продажи иного имущества. Юридическая сделка – продажа автомобиля менее 3 лет в собственности в 2019 году облагается налогом. Собственник ТС получает прибыль, от суммы которой зависит размер НДФЛ, подлежащего к уплате в казну государства. Алгоритм налогообложения и предоставления льгот при покупке-продаже автомобиля регулирует НК РФ статьи 217, 224, 229 глава 23.
ВАЖНО: если база по налогу равна нулю, но вы владели автомашиной менее 3 лет, сдать 3 НДФЛ автомобиль к продаже необходимо, в противном случае вам будет начислен штраф. Заключая договор покупки-продажи, следует определиться с тем, нужно ли платить налог или нет, а также понадобится ли отчетность для ФНС.
При наличии документов, которые подтверждают, что цена проданной машины меньше цены ее же покупки, то не нужно оплачивать государству пошлину. Стоимость уплаты снижается за счет налогового вычета до 250 000 рублей, но сделать это можно всего лишь единожды в год.
По закону, если гражданин РФ получает какой-либо доход, он обязан уплатить государству налог с этой суммы. Если человек продает имущество и получает с этого доход, то он тоже должен уплатить налог.
Декларацию нужно подавать, если вы получили доход от продажи двух автомобилей в течение календарного года. Очередность отчуждения имущества определяется по дате совершения сделки. Владельцы автомобилей после осуществления продажи недвижимого имущества обязаны уплатить налог в размере 13% от всей цены продажи, задокументированной в договоре. Кроме этого обязательно требуется заполнить и подать декларацию об уплаченном налоге (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля следующего года по месту проживания. При незнании закона или уклонения от уплаты на владельца накладываются штрафные санкции в размере 5% от неоплаченного налога за каждый месяц (полный или неполный) начиная со дня осуществления сделки. Штраф увеличивается до 30%, при неуплате больше чем за 180 просроченных дней, а со 181 дня штраф увеличивается до 10% за месяц.
Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей).
При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.