Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет на дорогостоящее и обычное лечение». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Согласно Налоговому кодексу РФ налоговый вычет представляет собой определенную сумму, которая изымается из налогооблагаемой базы, это доходная часть, на которую не действует стандартный подоходный налог.
То, что предел в 120000 рублей, не означает, что вам возместят эту сумму, вычет равен 13% — т.е. из этого расчета максимальный вычет за обычное платное лечение и медикаменты всего 15600 рублей, за дорогостоящее лечение вернут все 13% от затраченного. Вычет с оплаты дорогостоящего лечения можно получить со всей суммы без ограничения, но в пределах годового размера заработной платы. Для получения вычета необходимо оформить 3-НДФЛ.
Содержание:
Процесс получения вычета на лечение
В каждом из трех перечисленных случаев вычет на лечение положен только налогоплательщикам, т.е. лицам, имеющим доход и отчисляющим установленную его долю в государственную казну. Поэтому мамам, находящимся в декретном отпуске, нужно оформлять оплату медицинских услуг и лекарственных препаратов не на себя, а на своего трудящегося мужа. За возмещением не могут обращаться безработные граждане и индивидуальные предприниматели, если они используют специальный режим налогообложения и не переводят в бюджет подоходный налог.
Для получения вычета на лечение по договору добровольного медицинского страхования необходимы копии: договоры добровольного медицинского страхования или страхового медицинского полиса добровольного страхования; кассовых чеков или квитанций на получение страховой премии (взноса).
При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.
Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
Налоговый вычет на лечение является социально поддерживающей мерой; он дает возможность частично вернуть те деньги, который человек потратил на медикаменты и другие лечебные процедуры, нужные для восстановления здоровья.
Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.
Когда за один отчетный период имело место право на несколько социальных вычетов, вы или ваши близкие не только лечились, но и учились, получите все те же 13% от суммарных затрат в рамках предела.
Социальные налоговые вычеты предоставляются год в год и не переносятся на другие периоды, поэтому вернуть деньги можно за последние 3 года. Если в каком-то году у Вас не было официального дохода и Вам не с чего возвращать налог, то вычет заявить Вы не сможете. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение 3 лет) в свою территориальную налоговую инспекцию или через личный кабинет налоговой.
А как быть, когда здоровье организовало подлянку помасштабнее, упаковав на стол к хирургу или в дорогущую клинику, бюджет ведь не резиновый. Обратилась в Юрпрофит по рекомендации. Хотела лично в офис ехать, хорошо заранее позвонила – оказывается, можно все онлайн оплатить, а декларацию специалисты потом на почту скинут. Мне так гораздо удобнее, а с учетом доступной цены вообще отлично.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
В мае 2018 г. Бойцов А.А. оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.
Что такое социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов.
Налоговая субсидия может быть предоставлена:
- если лицо потратило собственные деньги для своего оздоровления;
- если лицо заплатило за лечение родственников: супруга (супруги), своих родителей или детей до 18 лет;
- на купленные лекарственные препараты, выписанные врачом;
- на взносы по добровольному страхованию самого себя или своих родственников.
Получить 13% с расходов на дорогостоящее лечение может тот, кто имел официальную заработную плату в год, когда произвел оплату за лечение. Вернуть можно за:
- свое лечение;
- лечение детей в возрасте до 18 лет;
- лечение мужа / жены;
- лечение своих родителей.
Максимальная сумма расходов, которые будут приниматься в расчет для компенсации подоходного налога за один год, составляет 120 000 рублей. Это общая сумма по всем вычетам социального характера, положенная законом на одного человека. Если он оплатил лечение на сумму 50 000 рублей и обучение в вузе на сумму 80 000 рублей, то возмещение ему будет предоставлено из расчета базы в 120 000 рублей. Оставшаяся сумма «охвачена» не будет.
Налоговый Кодекс предусматривает не только обязанность граждан своевременно уплачивать налоги, но и возможность компенсировать часть перечисленных сумм при наличии законных оснований. Если в течение года гражданин понес расходы на собственное лечение или медикаменты для членов своей семьи, у него возникает право вернуть часть отчислений по подоходному налогу. Нужно лишь разобраться, как получить налоговый вычет за лечение, и собрать полный пакет документов.
Данную справку необходимо оформить в мед. учреждении после прохождения лечения или в конце года. Она является обязательным пунктом среди перечня документов, сдаваемых в налоговую инспекцию.
Каждый россиянин, получающий доход и обремененный налоговой ставкой 13%, вправе получить налоговый вычет на лечение для себя или своих родственников. Это происходит, если человек потратил на оздоровление собственные деньги. В законодательстве имеется множество нюансов, важных для вычета. В этой статье читатель сможет узнать эти подробности, условия предоставления льготы в 2016 году, какие нужны документы и прочие моменты.
Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Для оформления и получения налогового вычета лечение должно проводиться в России, учреждение может быть государственным или частным, но обязательно с соответствующей лицензией на услуги. Поэтому идя к доктору, порекомендованному знакомыми, убедитесь, что он имеет право на оказание услуг.
Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.
Оказывается, подготовка справки всего 20 минут занимает))) А меня пугали, что намучаюсь с ней! Первый раз сдавала! В Юрпрофит и справку сделали, и полный пакет документов помогли собрать! В налоговой, кстати, сразу все приняли, вообще без вопросов.
Медицинская услуга относится к дорогостоящей, если ее название есть в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 19.03. Каждый работающий гражданин обязан отдавать государству часть своего дохода (в России эта доля составляет 13%). Налоговое законодательство определяет перечень случаев, в которых гражданин имеет право компенсировать свои расходы. К числу оснований для возмещения причисляется совершение трат на медицинские услуги, образование, на благотворительную деятельность и т.д.
Вычет можно получить с любых платных медицинских услуг, оказанных российским учреждением, имеющим лицензию на право осуществления медицинской деятельности. Это могут быть платные стоматологические услуги, консультации, обследования, анализы, операции, ЭКО, платные роды.
Однако в 2017 г. Бойцов А.А. заплатил подоходный налог в размере 46 000 рублей, поэтому вернуть он сможет только эту сумму.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.
Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
Когда за год состоялось и обычное лечение и дорогостоящее, компенсируют оба вида услуг, за обычное вернут проценты в пределах ограничения, а за дорогостоящее, проценты от всех затрат. При условии, что собранные с вас налоги покрывают эту суммарную величину. Независимо от вида лечения, если расходы покрыла страховка или за вас заплатил работодатель, редко, но альтруисты встречаются, вычет не полагается.
В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике.
Может у кого-то и хватает терпения с заполнением 3-НДФЛ возиться, но точно не у меня. Поступаю проще – заказываю в Юрпрофит и все дела. Отдельное спасибо Елене – всегда оперативно и без ошибок.
Основное условие – получение дохода, облагающегося ставкой 13%. Только в этом случае человек вправе получить эту субсидию. Если человек не работает, живет на государственной поддержке, получая пособие на бирже, возместить таким образом деньги за лечение он не сможет.