Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документына налоговыц вычет эко». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Граждане РФ, воспользовавшиеся данным типом лечения имеют право на налоговый вычет всей суммы (абзац 4 пп. 3 п.1 статья 219 Налогового Кодекса РФ).
Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. В этом году ваш доход составил 800 000 рублей. Вы уплатили подоходный налог 104 000 р. Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат. Мы с женой проходим лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения (ЭКО). Жена не работает. Мой доход за 2013 г. составит более 700 000 руб. На всю программу ЭКО плюс дорогостоящие анализы, обследования, процедуры планируем затратить 140 000 руб. Могу ли я (а не жена) получить налоговый вычет по НДФЛ в отношении этих затрат при подаче декларации за 2013 г. и что конкретно для этого нужно сделать?
Содержание:
Какие расходы подлежат возмещению?
Обратите внимание на такой немаловажный факт – документация на предоставление медицинских услуг должна оформляться на имя мужа, так как именно он хочет получить льготу.
Возврат 13 процентов за ЭКО вправе получить не только сама пациентка, но и ее муж. При этом в справке и чеках плательщиком указывается любой из них.
Ведь даже ЭКО по ОМС (бесплатная попытка) включает в себя не только манипуляции клиники, но и эти препараты, необходимые для стимуляции суперовуляции.
Социальный налоговый вычет на эко
Налоговый вычет предоставляется гражданам (плательщиками НДФЛ по ставке 13 процентов), если дорогостоящее лечение осуществлялось в лицензированном мед. учреждении, а также при наличии документов, подтверждающих расходы на соответствующее лечение. Налоговый вычет на лечение предоставляется только при условии получения соответствующих медицинских услуг в учреждениях на территории РФ.
Для возврата налога за ЭКО сумма расходов не может превышать годовой доход человека, облагаемый 13% НДФЛ. При этом учитываются доходы только за тот год, в котором прошла оплата мед. услуг. Подробнее — см. письмо УФНС по г.
Например, вы прошли процедуру ЭКО в 2017 году, потратив на нее 250 000 рублей. Ваша ежемесячная зарплата – 75 000 р., но на руки вы получаете 65 250 р., так как из зарплаты вычитают налог. Вы имеете право на возврат 13 % от понесенных затрат, то есть 32 500 р. Подав документы в налоговую сразу после лечения, вы указываете в заявлении, что хотели бы получить льготу по месту работы. После проверки документов вам выдается уведомление, которое вы предоставляете в бухгалтерию организации-работодателя. С этого момента с вас не вычитают подоходный налог. Вы получаете на руки 75 000 р. до тех пор, пока не возместите 32 500 р. (то есть, пока не заработаете с момента подачи уведомления 250 000 р. – столько, сколько вы потратили на лечение).
Я не работаю. Налогоплательщиком в нашей семье является мой супруг (забегая вперед скажу, что все справки для налоговой уже оформлены на мужа, с этим проблем нет). В 2015г мне дважды проводилось дорогостоящее лечение методом ЭКО в двух разных клиниках на платной основе, всего на сумму в размере 240 000р. При этом, для осуществления ЭКО приобретались медицинские препараты, стоимость которых составила суммарно 110 000руб за обе попытки ЭКО.
Процедура экстракорпорального оплодотворения относится к дорогостоящим видам лечения (п. 27 Постановления Правительства РФ № 201 от 19.03.2001), а значит, часть затрат можно возместить.
Ростовская налоговая инспекция не отказывает в этом своим налогоплательщикам (что и нам сообщили во время устной консультации (удаленно)). Они считают, что препараты, относящиеся к дорогостоящему лечению не должны облагаться каким-то лимитом. Молодцы! Логично же!
Для оформления вычета пациенты должны обратиться к сотрудникам в налоговую службу, но только по месту регистрации (прописки). Там подается декларация, в которую должны быть внесены все денежные расходы, потраченные в прошлом году на лечение. Для получения нужной формы декларации следует обратиться к сотрудникам налоговой службы.
Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2». Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение). Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб.
Налоговый вычет на дорогостоящее лечение рассчитывается следующим образом — вы получаете 13% от суммы затраченной на лечение в течение года, но при условии, что суммарный доход налогоплательщика за соответствующий год превышает потраченную сумму. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона относится к дорогостоящим видам лечения и прямо указано в п. 27 соответствующего перечня.
Так как потребуется оформить декларацию, возьмите по месту работы справку (форма 2-НДФЛ) за год, когда были расходы на лечение.
Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию лица, производившего оплату медицинских услуг.
Лечение бесплодия методом ЭКО достаточно дорогостоящая процедура, но используя предоставляемый государством налоговый вычет можно получить неплохую скидку. Однако, для получения компенсации, придется затратить некоторое количество усилий и немного подождать.
Этим вопросом задаются многие пациенты, планирующие воспользоваться вспомогательными репродуктивными технологиями. Прежде чем ответить на него, нужно разобраться в том, что представляет собой социальный вычет.
Если один из супругов не работает, получить вычет в полном объеме может другой супруг. В этом случае в справке нужно указать налогоплательщиком того, кто будет получать вычет. Если оба супруга работают и желают получить вычет, нужно оформлять два договора и две справки, разделив сумму расходов между супругами.
Вычет на лечение в 2017 году: размеры, условия, документы
Претендовать на возврат налогов могут исключительно граждане РФ, доходы которых облагаются по ставке 13%. Из этого следует, что за каждые израсходованные пациентом 100 тыс. рублей государство возвращает 13 тыс. рублей.
Писала я в МинФин, к документам для налоговой приложила сопроводительное письмо со своими мыслями по поводу всей ситуации (и сразу оговорилась, что в случае отказа требую разъяснить причину и тд), приложила также письма от клиник (где было написано, что данные препараты являются частью программы ЭКО).
Эта справка фактически удостоверяет получение физическим лицом медицинской услуги, относящейся к указанным выше перечням, и подтверждает ее оплату через кассу учреждения здравоохранения за счет средств физического лица.
Льгота доступна и вам, и вашему супругу. В таком случае, можно оформить льготу на предоставление вам медицинских услуг на супруга (Письмо Минфина РФ от 23 июля 2012 г. № 03-04-05/7-895).
Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется при наличии документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на лечение.
Оксана потратила непосредственно на ЭКО, предварительные анализы и процедуры 243 000 руб. Больница выдала ей две справки: с кодом «2» на 215 450 руб. и с кодом «1» на 27 550 руб. Первую сумму Оксана заявит на вычет в полном объеме, вторую — тоже полностью, так как она не превышает установленный лимит.
Процедуре ЭКО часто предшествует дорогостоящее лечение бесплодия. Частично покрыть расходы на услуги специалистов из центра репродуктологии можно в случае оформления налогового вычета. Согласно действующему законодательству, пациенты могут вернуть за очень дорогие медицинские услуги до 13% потраченных средств.
Как я оформляла налоговый вычет за эко. пусть кому-то пригодится!
Налоговая льгота: ее отличие в том, что вы можете подать документы в налоговую инспекцию сразу, не дожидаясь следующего года, и получать вычет по месту работы.
Наталья заработала за 2017 г. 260 400 руб. Сумма перечисленного подоходного налога — 33 852 руб. В том же году Наталья оплатила процедуру ЭКО — 295 300 руб. По правилам возврату подлежит 13% от этой суммы — 38 389 руб. Столько НДФЛ у Натальи нет. Она вернет только 33 852 руб.
Но по нормам в них не указывается код (это сегодня даже с зам.начальника нашей Налоговой и начальником камерального отдела обсуждали). Если даже вписать — они такие не примут. Сумма дохода может быть равна сумме потраченной на лечение, но доход не может быть меньше указанной суммы, в противному случае разница сгорает.