Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Анализ чистой ссудной задолженности банка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Анализ российской и зарубежной научной и учебной литературы, стандартов бухгалтерского учета и отчетности, суждения Базельского комитета и трактовки нормативных документов Банка России свидетельствует, что, к сожалению, единства мнений по данному вопросу нет.
Соответственно, взысканием долгов неизбежный процесс для должника. Поэтому ссудная задолженность банка не отражается негативно на его активах.Итак, ссудная задолженность по кредиту – это заемные средства, выданные банком заемщику, без учета вознаграждения, то есть процентов. Сегодня банковская система в нашей стране работает довольно четко и слажено, кредиторам известно множество способов снизить риски по невозврату заемных денег, что обязательно должен учитывать каждый заемщик, прежде чем оформить заем.
Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.
Содержание:
Коэффициент покрытия задолженности
Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике увеличивалась в течение всего анализируемого периода, при этом данный показатель выраженный в % к сумме выданных кредитов изменялся неоднозначно. В 2008 году резерв составил 4,843%, на начало 2009 года этот показатель снизился на 1,442%, однако на 1 октября 2009 года опять увеличился на 0,319%.
На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 90,6 млн. руб., темп роста составляет 156%. Так же наблюдается рост операционных доходов на 69,8 млн. руб. Анализ общей структуры и динамики кредитных операций банка по основным видам ссудной задолженности можно провести с использованием специальной аналитической таблицы.
Ссудная задолженность с точки зрения банка
В российском законодательстве термин «проблемный кредит» не закреплен. Однако, как будет показано ниже, в соответствии с Положением Банка России № 254-П, определяющим критерии классификации ссудной задолженности по степени риска, одна из категорий имеет наименование «проблемные кредиты».
Ссудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц. В приложении 3 была проанализирована динамика выданных кредитов в период 2006-2008 гг. Данные диаграммы рисунка 1 позволяют сделать вывод об увеличении сумм выданных кредитов и как следствие увеличении ссудной задолженности кредитного учреждения.
Пукр — проценты, уплаченные за кредитные ресурсы; ОССЗ — средний остаток ссудной задолженности в периоде. Действие кредита в этом случае определяется не только соблюдением сметы затрат, но и ходом обеспечения ссудной задолженности.
Процентные доходы банка увеличились на 160 млн. руб. (таблица 7). Темп роста процентных доходов (120,55 %) больше темпа роста процентных расходов (119,5%) на 1,05 %. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают от размещения средств в кредитных организациях, они составляют 193,15% и увеличились почти на 10 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, они составляют 280,5% и увеличились на 9,8 млн. руб.
Сегодня банковская система в нашей стране работает довольно четко и слажено, кредиторам известно множество способов снизить риски по невозврату заемных денег, что обязательно должен учитывать каждый заемщик, прежде чем оформить заем. В нашей стране реализация товаров, работ или услуг в большинстве случаев должна сопровождаться уплатой налога на добавленную стоимость.
Отрицательно на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 116,3 млн. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 2 раза, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям.
На 1.01.2006 г. было отмечено ее сокращение на 2,29 пп., в результате чего она приблизилась к отметке 19,37 % (или 67285 тыс. руб.) (темп роста – 100,79 %). Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.
Быстрое увеличение доли операций по кредитованию населения в активах банка связано с тем, что для кредитования реального сектора и финансовых учреждений на более-менее значимые сроки и суммы требуются значительные объемы «длинных денег», проблему нехватки которых невозможно решить без привлечения новых источников финансирования активов. Определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения последних. Это способно понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов.
Как происходит погашение долга
Определение проблемного кредита с позиций ЦБ РФ предполагает наличие у кредита одного из двух признаков — достаточно длительного неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору и реальной угрозы такого неисполнения. Такая трактовка, к сожалению, не дает однозначного ответа на вопрос, по каким признакам можно выявить реальную угрозу неисполнения обязательств. Полное фирменное наименование эмитента (для некоммерческой организации – наименование) Акционерный Коммерческий Банк «Московский Банк Реконструкции и Развития» (открытое акционерное общество) 1.2. Сокращенное фирменное наименование эмитента АКБ «МБРР» (ОАО) 1.3.
Если заемщик по каким-либо причинам прекращает выплачивать долг по кредиту, то образуется задолженность. Этот долг может возникнуть как по вине заемщика, так и по стечению форс-мажорных обстоятельств.
Банковские ссуды, или по-другому — кредиты, не теряют своей популярности уже более десятка лет. Люди покупают в кредит все, начиная от обуви, заканчивая домом.
Новой командой менеджеров во главе с Сергеем Викторовичем Бажановым было решено создать современное финансово-кредитное учреждение с лучшими в регионе услугами для предприятий Северо-Запада России. Ставка на компактный штат профессионалов позволила банку стать в меру агрессивным и гибко управляемым.
Важным направлением предупреждения и минимизации кредитных рисков является работа с проблемными кредитами. Для раскрытия особенностей организации работы банка с проблемными кредитами следует уточнить понятие проблемного кредита (табл. 5.2).
К показателю доли кредитных вложений в активах за базисный и отчетный периоды, дополнительно может быть рассчитан усредненный показатель доли кредитных вложений в активах банка (КВср/А). Он характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Условно считается, что указанное соотношение должно стремиться к 80%, либо находиться в пределах 50%-80%. Все операции должны совершаться при опоре на действующее законодательство. Процедура банкротства физических лиц не является исключением. Для ее регули. Когда срочно необходимы деньги и негде их взять, люди начинают искать помощь у кредитных учреждений.
Причем ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2005 г. составляла 77,84 % (или 239873 тыс. руб.), на 1.01.2006 г. она возросла на 2,38 пп. и составила 80,22 % (или 278666 тыс. руб.) (темп роста – 116,17 %). Оставшаяся часть – приходится на долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2005 г. составляла 0,49 % (или 1520 тыс. руб.), а на 1.01.2006 г. – она сократилась на 0,08 п.п. до значения в 0,41 % (или 1420 тыс. руб.). Приравненная к ссудной задолженность (преимущественно – вексельные кредиты) составила на 1.01.2005 г. 21,66 % общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности (или 66760 тыс. руб.). Процентные доходы в динамике увеличиваются на 159,9 млн.руб., так же увеличилась чистая ссудная задолженность на 1349,4 млн.руб., при этом незначительно уменьшилась средняя ставка процентов по выданным ссудам.
При нормальном режиме работы банка внутренний анализ его финансового состояния должен являться основой для принятия её менеджерами всех управленческих решений.
Сфера кредитования расширяется, в том числе потому, что растет спрос, и — наоборот. Спрос растет вследствие привлекательной политики кредитных организаций.
Списание части долга через суд
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рынка во многом зависит от постановки в банках аналитической работы, позволяющей дать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банка, выявить их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути по решению возникающих проблем.
Все условия заносятся в договор, по которому банк обязан предоставить, а заемщик — возвратить эту сумму и проценты по ней.
Сумма просроченной задолженности перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. От общего объема выданных кредитов это уже 2%. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти данные. Пока уровень не возвратов кредитов физическими лицами далек от критического. Критическим считается уровень 5%.
Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня – топ-менеджеров).
Что такое ссудная задолженность
Остаток ссудной задолженности включает в себя ссуды краткосрочные, долгосрочные, межбанковские. Как это ни покажется удивительным, но заемщики не всегда погашают ссудную задолженность даже при наличии свободных денежных средств на расчетном счете. Связано это с тем, что клиенты избегают недоиспользования лимита кредитования и необходимости в связи с этим уплачивать ссудный процент.
Структура выданных кредитов представлена в приложении 4. Анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам 64,26% (634000 / 1774000*100). В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Так на 01.01.2007 г. 70% кредитов было выдано юридическим лицам и 30% — физическим лицам, на 01.01.2009 50% кредитов было выдано юридическим лицам и 50% — физическим лицам.
Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение чистой ссудной задолженности, что составило 219,9 млн.руб. Отрицательное влияние оказала процентная ставка, которая снизилась на 0,98%, что составило -60 млн.руб.
В американской практике выделяется такой критерий проблемности, как нарушение уплаты процентных платежей в течение установленного срока.