Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на дарение близким родственникам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
При допущении малейшей ошибки, инспекция не примет декларацию. Так что лучше обратиться за помощью к специалистам.
По закону именно она будет включена в перечень лиц, которые могут претендовать на наследство в первую очередь. Чтобы этого избежать, можно подарить свою квартиру именно тому, кого вы считаете более достойным.
Содержание:
Подлежит ли налогообложению дарственная недвижимость?
Таким образом, для того чтобы ответить на вопрос «облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками», необходимо знать, являются ли стороны сделки близкими родственниками и членами семьи, которые не должны платить НДФЛ при оформлении дарственной на квартиру.
Если двоюродной бабушке передана в дар от внука квартира, то она должна вносить налог на общих началах, то есть оплатить в пользу государства 13%.
Подобное может произойти по причине того, что налоговый орган получает данные об отчуждении имущества без указания причины. По умолчанию предполагается, что это произошла продажа, то есть лицо получило доход и имеет обязанность внести определенную сумму в бюджет. В таком случае следует написать на адрес территориального отделения налоговой разъяснительную записку с описанием проведенной сделки.
Получать подарки — занятие приятное, а порой и весьма прибыльное. Особенно если получать приходится квартиру, землю или иную недвижимость.
Порядок уплаты и ответственность в 2019 году
Елена Петровна, добрый вечер. Вам необходимо посетить нотариуса с полным пакетом документов-паспорта, документы на собственность, договор дарения, кадастровый паспорт жилья, справка из БТИ, согласие близких дарителей. Стоимость сделки заключается только в услугах нотариуса при составлении документа дарения- три-четыре тысячи в зависимости от фирмы.
Если по каким-то причинам его ранее признавали недееспособным, то этот договор может быть признан недействительным.
Определенный отпечаток на возможность заключения договора дарения, сторонами которого выступают супруги, накладывают нормы семейного законодательства. Ведь все имущество, приобретенное в законном браке, в том числе доходы супругов или супруга, если второй не имеет такового, являются общей совместной собственностью.
Перейдем же к самой процедуре оплаты налога. Самое важное в ней даже не стоимость имущества или же причина возникновения налоговых обязательств, а именно сроки.
Как и при оформлении договора дарения денег на квартиру, так и при заключении дарственной на квартиру между близкими родственниками налогообложение отсутствует.
Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками. Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор.
К лицам, признаваемым членами одной семьи или кровными родственниками, относятся:
- Муж (жена);
- Мать и отец либо усыновитель;
- Сын и дочь, как биологические, так и усыновленные;
- Бабушка и дедушка;
- Брат или сестра (кровные, с одним или двумя общими родителями);
- Внук и внучка.
Не могут совершать сделку дарения юридические лица. Но компания вправе участвовать в сделке с физлицом.
Согласно действующему Налоговому Кодексу Российской Федерации, налогом облагаются следующие виды подарков, переданных с помощью дарственной:
- Любая недвижимость — от квартиры до комплекса сооружений с прилегающим земельным участком);
- Любые транспортные средства независимо от их типа;
- Акции, ценные бумаги, инвестиционные паи;
- Крупные суммы денежных средств;
- Доли во владении материальными ценностями.
Чтобы разобраться в вопросе, когда платить налог на дарение, нужно установить, что действующее законодательство «понимает» под данным термином. Сделки этого типа обладают следующими признаками:
- осуществляются на безвозмездной основе (то есть в договоре дарения не указывают, что покупатель передает собственнику за квартиру или дом);
- одаряемый становится полноправным владельцем имущества либо доли в передаваемой собственности;
- даритель лишается передаваемой недвижимости (теряет право собственности);
- сделки на основании договора дарения квартиры осуществляются на добровольных началах (даритель по собственной воле отчуждает объект недвижимости, а одариваемый на аналогичных основаниях принимает);
- договор дарения квартиры, официально зарегистрированный в Росреестре, имеет необратимый характер.
Облагается ли дарственная налогом в случае получения в дар земельного участка с жилой постройкой на нем?
НК РФ устанавливает следующее: приобретение имущества является доходом, получаемым тем человеком, в отношении которого отчуждается квартира либо дом. Это правило распространяется на подаренную собственность. То есть доходы, полученные в порядке безвозмездной передачи недвижимых объектов, входят в состав налогооблагаемой базы, начисляемой в отношении физлиц.
Облагается ли дарственная налогом в случае получения в дар земельного участка с жилой постройкой на нем?
Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
Где и как оплачивать налог на дарение?
Часто дарят друг другу ценные подарки именно родственники. Размер налога и вообще его наличие зависит от степени родства. Так, если дар получен от ближайшего родственника, то ничего платить не нужно. Дары от них не облагаются налогом при условии, что степень родства можно доказать документально.
Отдельно стоит поговорить о дарителях, которые не соединены близкими родственными связями. Это:
- Затья, снохи.
- Племянники.
- Тети, дяди.
- Двоюродные братья, сестры.
- Трех- и четвероюродные родственники.
В силу действия пункта 1 статьи 229 и подпункта 7 пункта 1 статьи 228 Кодекса налоговая декларация представляется физическими лицами, получавших от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Важно! Экспертная оценка даримого имущества проводится на этапе подготовки его к дарению. Занимается оценкой специалист — оценщик. Налог, может быть, рассчитан также на основании кадастровой стоимости, содержащейся в ЕГРН.
Изменений в налогообложении подаренного имущества в 2019 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.
Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.
Действующее законодательство определяет дальними родственниками лиц, приходящихся собственникам племянниками, снохой, тещей (тестем) либо свекровью (свекром) и других граждан, не входящих в приведенный ранее список.
Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2018 году. Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?
Какие доходы учитывают при определении налоговой базы, упоминается в п. 1 ст. 210 НК. А о том, какие доходы не облагаются НДФЛ, говорится в п. 18.1 ст. 217 НК Российской Федерации.
Операции по отчуждению имущества освобождаются от налогообложения в случае, когда объект недвижимости дарится близким родственникам. При этом каждый человек вправе оформить дарственную на квартиру и передать собственность любому лицу. В подобных случаях, согласно нормам Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в рамках таких сделок, подлежат налогообложению.
Как оплатить 13 процентов от подаренной недвижимости? Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье, а также узнаете плюсы и минусы дарственной.
Как уже говорилось, собственник сам может выбрать родственника, кому он хочет сделать подарок, и это может быть человек не из близкого окружения.
После того как договор с бывшим хозяином жилья был зарегистрирован, получатель недвижимости обязан обратится в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего после даты регистрации года, т.к. подаренная квартира подлежит налогообложению. Там ему нужно оформить и предоставить декларацию о доходах и расходах за предыдущий год.
Правила начисления и алгоритм оплаты налога
Сказанное означает, что дарственная на квартиру не освобождает граждан от необходимости уплачивать соответствующий налог. Данное обязательство возникает в момент перехода прав на собственность (после регистрации договора в Росреестре).
Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.
Провести оплату можно в отделении налоговой служб, приписанной к вашему месту регистрации или фактического проживания. Мы настоятельно рекомендуем вам пользоваться услугами именно того отделения, которое находится по месту регистрации — так вы точно избежите всех возможных проблем.
И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.
Вычет с продажи подаренного имущества
Налогового Кодекса Российской Федерации, подарок от близкого родственника можно получить, не уплачивая никаких процентов.
Т.е. по общему правилу налог на дарение квартиры (как налог на доход в натуральной форме, полученный физлицом) уплачивать нужно.
Для оформления договора нужны будут ваши с сестрой паспорта, свидетельство о праве собственности, свидетельство о праве на наследство и заявление, которое пишется в момент подачи документов на регистрацию.
Налог на дарение квартиры родственнику в 2018-2019 году
Как избежать переплат? Как вы уже могли понять, даже получать квартиру в дар порой бывает весьма дорогим удовольствием. В связи с этим дадим вам несколько советов о том, как переплат избежать:
- Старайтесь использовать услуги нотариуса по минимуму. Если вы не знаете какой — то мелочи, то лучше спросить у простого юриста — его услуги дешевле, а некоторые консультации по базовым вопросам предоставляются бесплатно. Кроме того, если вы доверяете своему тому, кому квартиру преподносите в подарок, то и заверять дарственную не имеет смысла — только сэкономите несколько тысяч;
- Если вы все таки решите воспользоваться помощью юриста или нотариуса, то лучше возьмите весь пакет услуг сразу — как правило, он значительно дешевле чем разовая помощь по множеству вопросов;
- Используйте передаривание в своих целях. Ведь можно дарить квартиру по цепочке, от ближнего родственника к дальнему. Например, вы хотите подарить квартиру зятю. Если вы сделаете это напрямую, то ему придется платить налог, так как он — ваш непрямой родственник. Если же вы сначала подарите квартиру дочери (вашему близкому родственнику), то в последствии она сможет передать квартиру вашему зятю (её мужу) уже без уплаты налога.
Например, гражданин купил квартиру 24 июня 2019 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог. Налог при дарении квартиры не взимается, если участниками сделки являются кровные родственники по прямой линии. В эту группу включены муж и жена, дети (включая приемных), родители, родные братья с сестрами. Кроме того, от государственных сборов освобождены внуки, а также бабушки с дедушками.