Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пр и вр в 1С что означает». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Аналитический анализ учёта постоянных и временных разниц (ПР и ВР) в оценке активов и обязательств организации осуществляется на основании данных стандартных отчётов (оборотки, шахматки, карточки счетов и субконто и т.д.). Отчёты позволяют получить оценочную стоимость объектов и обязательств в бухгалтерском и налоговом учёте, а также зафиксированные и незафиксированные ПР и ВР.
В данной статье речь пойдет об общих характеристиках и отличиях в ведении налогового учета по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/2 в программах 1С серии 8.
Понял причину почему не списывались ВР и ПР, на дату свертки в учетной политике не стояла галка «Использовать ПБУ18/02», к своему стыду потратил на выяснение этого факта кучу времени. Автору, если он хочет, можно сделать вывод значения этой константы на форме или предупреждать пользователя.
Содержание:
Анализ состояния налогового учета по НДС
Ответственный и грамотный пользователь, ведущий учёт в типовых или отраслевых программах 1С, должен иметь возможность получать достоверную информацию, представленную как в удобном свёрнутом, так и в детализированном виде. Информация заключается в проверке корректности занесённых данных, основываясь на которых строятся отчеты для детального анализа и формируется обязательная регламентированная отчётность.
Для этого анализируется сальдо по счету 99.01 по налоговому учету. Если сальдо конечное является дебетовым (по итогам отчетного (налогового) периода получен убыток), то формируется проводка на величину ОНА по дебету счета 09 с кредита счета 68.04.2. При этом учитываются суммы ОНА по убыткам текущего периода, начисленные по итогам предыдущего месяца. Если убыткое за текущий период меньше убытка предыдущего периода, то часть суммы ОНА списывается обратной проводкой по кредиту счета 09 и дебету счета 68.04.2.
По строке Контр при правильном учёте суммы не отображаются. Как только равенство нарушается по данной строке – отображается сумма отклонения равенства.
Здесь Вы получаете доступ к публикациям, в которых профессионалы делятся своим уникальным опытом. Для Вас мы собрали более 30 000 различных материалов по 1С.
Новая редакция 2.0 прикладного решения «Бухгалтерия предприятия» на базе платформы «1С:Предприятие 8» предоставляет пользователям множество новых возможностей, содержит массу нововведений, призванных сделать работу в программе более удобной и быстрой. Для повышения производительности оптимизирована архитектура конфигурации и проведена оптимизация наиболее критичных для быстродействия участков.
Методики учета и механизмы хранения информации бухгалтерского и налогового учета максимально приближены друг к другу. Основу систем бухгалтерского и налогового учета в конфигурации составляет единый план счетов бухгалтерского учета.
При ведении учета в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 данные налогового учёта автоматически учитываются вместе с данными бухгалтерского учёта. В редких случаях требуется вмешательство в программу. Но при введении операций вручную, необходимо самостоятельно отслеживать соответствие данных НУ и БУ. Далее рассмотрим сопоставление данных БУ и НУ в 1С 8.3, а также способы исправления ошибок при выявлении разницы БУ и НУ. В настройках плана счетов отображается соответствие счетов налогового и бухгалтерского учёта, которые в дальнейшем будут анализироваться: раздел Главное – План счетов.
Для начисления (корректировки ПНО и ПНА) анализируются данные на счете 99.01 «Прибыли и убытки (кроме налога на прибыль)» по учету постоянных разниц. Если сальдо конечное является дебетовым, то формируется проводка на величину ПНО по дебету счета 99.02.3 и кредиту счета 68.04.2. Если сальдо конечное является кредитовым, то формируется проводка на величину ПНА (величину корректировки ПНО) по кредиту счета 99.02.3 и дебету счета 68.04.2. При этом учитываются суммы ПНО и ПНА, которые были начислены по результатам расчета за предыдущий месяц текущего налогового периода.
Важно! Если при детализации не отображаются данные и выводится сообщение «Не выбран показатель», то необходимо зайти в настройки отчёта и установить интересующий вид учёта на вкладке Показатели.
В данной статье мы кратко рассмотрим основной функционал по учету налога на прибыль в конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2.0» (далее по тексту – 1С:ERP). При этом основные акценты будут сделаны на различиях с конфигурацией «1С:Управление производственным предприятием 8. Ред. 1.3» (далее по тексту – УПП).
Книга «Упрощенная система налогообложения. Практические примеры ведения учета в «1С:Бухгалтерии 8». Серия «1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг.
При первоначальной загрузке программы пользователю достаточно ввести в информационную базу только основные данные, необходимые для отражения первичных учетных операций.
В обработке стоит жесткая проводка Дт 000 Кт ХХ.ХХ, и при списании зависших сумм по активным счетам знак проводки для сумм НУ, ПР и ВР будет не верным.
Всем пользователям программ 1С, особенно начинающим, рекомендуется периодически проверять правильность ведения учета хозяйственных операций. Типичные и весьма распространенные ошибки могут быть как критическими, влияющими на формирование отчетности, так и рассматриваться как небольшие недочеты, которые несложно исправить:
- Неполное или некорректное заполнение положений учетной политики. Очень часто пользователи либо просто забывают про ведение учетной политики, либо не составляют ее ежегодно – даже при неизменных параметрах учетная политика для каждой организации должна быть составлена на каждый год отдельная. Состояние учетной политики важно для правильного формирования регламентных документов при закрытии периодов, списания материально-производственных запасов, ведения налогового учета и т.д.
- Обязательно должны выполняться правила ведения бухгалтерских счетов: положительное кредитовое сальдо или отрицательное дебетовое по активным счетам или положительное дебетовое сальдо или отрицательное кредитовое по пассивным счетам – явная ошибка, которую непременно следует исправить. Контролируется и баланс счетов, и бухгалтерские итоги, и технологические ошибки.
- Кассовая дисциплина подразумевает строго хронологическую нумерацию кассовых документов, отсутствие учетных отрицательных остатков и соблюдение нахождения в кассе установленного организацией лимита наличных денежных средств, верное проведение расчетов с подотчетниками.
- Позиции книги продаж и книги покупок по НДС должны быть корректно сформированы, записи книг являются основанием для правильного формирования ежеквартальной декларации по НДС. Следует проследить за введением в базу и проведением счетов-фактур по документам поступления и реализации, за распределенным при необходимости по косвенным расходам НДС и прочее.
- Регламентные документы закрытия периода должны быть сами последними по времени в этом периоде.
Как следствие, операции бухгалтерского и налогового учета отражаются одновременно и в бухгалтерском и в налоговом учете в одном регистре учета, отсутствует разделитель «Вид учета», и также отпадает необходимость устанавливать соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета, как это было в УПП.
Анализ данных налогового учёта
По кнопкам «Получить записи» или «Заполнить» в таблицу выводятся записи, формирующие остатки по НУ, ПР или ВР на конец указанного дня.
Отличный помощник, позволяющий отследить ошибки в учете, — обработка «Экспресс-проверка ведения учета в 1С 8.3», осуществляющая проверку по нескольким десяткам позиций с возможностью их выбора по кнопке «Показать настройки».
На нашем сайте профессионалы делятся своим опытом и разработками. Вы получаете доступ к уникальному и самому полному хранилищу материалов для 1С, состоящему из более 30 000 отчетов, обработок, видео и т.д.
Требования по аналитическому учету ОНА и ОНО изложены в характеристике счетов 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства» Инструкции к Плану счетов. Аналитический учет ОНА и ОНО ведется по видам активов и обязательств, в оценке которых возникла временная разница. Понятие «виды активов и обязательств» ни в ПБУ 18/02, ни в Инструкции не раскрыто. Можно предположить, что видами активов и обязательств являются основные средства, материалы, дебиторская задолженность и т. д. Именно это предположение лежит в основе модели аналитического учета на счетах 09 и 77 в «1С:Бухгалтерии 8»: объектами учета являются элементы перечисления Виды активов и обязательств (рис. 4).
Даннная статья продолжает цикл публикаций о новой ERP-системе, выпущенной фирмой 1С в конце 2013г, «1С:ERP Управление предприятием 2.0». Статья посвящена организации учета НДС в программе 1С:УП2.0. Но также можно провести и в течение месяца, но при этом необходимо проверять первоначальные блоки, до блоков Доходы и Расходы.
Доброго времени суток. Скачали обработку. Обработка работает не корректно. После запуска появляются суммы с противоположным знаком. Похоже высказанные ранее пожелания учтены не были.
Необходимость отражения хозяйственной операции по счету в налоговом учете определяется признаком «НУ» в плане счетов бухгалтерского учета.
Перед формированием и сдачей регламентированной отчётности в обязательном порядке необходимо проверить состояние счетов бухгалтерского и налогового учёта за отчётный период – это поможет избежать многократного исправления отчетов и их пересдачи.
В соответствии с принципами ПБУ18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» необходимо учитывать разницы между величиной налога прибыль, исчисленной по бухгалтерскому учету, и величиной налога на прибыль, исчисленной по налоговому учету. Когда читаешь курс «1С:Предприятие 8. Использование конфигурации “Бухгалтерия предприятия” (Пользовательские режимы)» тяжело объяснить, чтобы все было понятно.
Где Сумма БУ – сумма проводки в бухгалтерском учете, Сумма НУ – сумма проводки налогового учета (для декларации по налогу на прибыль), Сумма ВР – временная разница между бухгалтерским и налоговым учетом, Сумма ПР – постоянная разница между бухгалтерским и налоговым учетом (более подробно см. ПБУ 18/2). Книга «Комплект вопросов сертификационного экзамена по программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) с примерами решений.
Если по счету есть остаток БУ который не равен НУ + ВР +ПР, то при флагу выровнять НУ и БУ ничего хорошего не получиться.
В программе реализован механизм, весьма удобный для пользователей, ведущих учет нескольких организаций. А именно — добавлена возможность быстрого изменения основной организации.